Deschide se deschide. Cont individual de investiții. Selectarea tipului adecvat de IIS
Contul de investiții individuale este poate unul dintre puținele lucruri cu adevărat bune pe care le-a făcut guvernul nostru pentru investitorul privat și industria investițională.
Ce este atât de atractiv la această metodă de investiție? IIS face posibilă obținerea de avantaje fiscale prin investiții la bursă. În străinătate, de exemplu în SUA, Marea Britanie și alte țări, astfel de conturi există de mult timp. Pentru ruși, oportunitatea de a deschide conturi individuale de investiții a apărut recent - din 2015. În prezent, aproximativ 180 de mii de investitori folosesc deja acest instrument.
Ce este un cont individual de investiții?
Un IRA este un tip special de cont care poate fi utilizat pentru achiziționarea de valori mobiliare și care vă dă dreptul la o deducere fiscală sau impozitare preferențială a veniturilor din investiții. Poate fi deschis cu un broker sau o companie de management.
Dar această metodă de investiție are o serie de caracteristici și limitări:
- Pentru a beneficia de beneficiu, contul de investiții trebuie să fie deschis timp de cel puțin 3 ani. Perioada maximă de muncă nu este limitată.
- Puteți închide oricând contul înainte de sfârșitul a trei ani și puteți retrage banii și profiturile, dar veți pierde beneficiile fiscale. Prin urmare, pentru a nu pierde dreptul la deducere, banii trebuie păstrați în cont cel puțin trei ani. De asemenea, nu este furnizată retragerea parțială a fondurilor fără închiderea IIS.
- Numărătoarea inversă de trei ani începe la data deschiderii contului.
- O persoană poate deschide un singur cont de investiții pentru sine.
- Suma maximă care poate fi depusă într-un IIS în timpul anului este limitată la 400.000 de ruble pe an ( Actualizați: din 2017 valoarea a fost crescută la 1 milion de ruble). Nu există o cantitate minimă pentru deschidere și completare. În același timp, deschiderea unui cont nu vă obligă să depuneți imediat bani în el (cu excepția cazului în care un IIS este deschis într-o companie de administrare ca parte a managementului trustului). Banii pot fi depuși ulterior în orice moment. Contribuțiile pot fi făcute dintr-o dată sau în timp, cum ar fi lunar sau anual. Acest lucru nu este limitat în niciun fel. Principalul lucru este că valoarea contribuțiilor tale pentru anul nu depășește limita maximă. Contul poate fi completat numai cu bani și numai în ruble.
- Folosind un IIS, puteți primi venituri din investiții prin achiziționarea diferitelor instrumente financiare: acțiuni, obligațiuni, euroobligațiuni, futures, opțiuni, precum și valută. Ca parte a deschiderii unui IIS într-o companie de management, este disponibil managementul încrederii. Instrumentele financiare care sunt tranzacționate la valută nu pot fi achiziționate. Lista instrumentelor financiare disponibile poate varia în funcție de broker.
- Nu este deloc necesar să cumpărați titluri de valoare. Puteți depune bani și îi puteți lăsa „întinși” în cont. Dreptul de a primi o deducere nu dispare.
- Fondurile și titlurile dintr-un cont individual de investiții, precum și dintr-un cont de brokeraj, nu sunt asigurate de DIA.
Deduceri fiscale pentru IIS
Principalul avantaj al conturilor individuale de investiții este capacitatea investitorului de a primi deduceri fiscale. Există două tipuri de deduceri din care puteți alege: contribuții și venituri.
Deducere pentru contribuțiile la un cont individual de investiții
Esența acestei deduceri fiscale este că investitorul primește dreptul de a returna impozitul pe venitul personal plătit în valoare de 13% din suma depusă în IIS. Cu toate acestea, cu o contribuție maximă de 1 milion de ruble, deducerea fiscală se aplică numai unei sume de până la 400.000 de ruble. Acest tip este potrivit doar pentru cei care au venituri oficiale și plătesc impozit pe venitul personal.
Valoarea deducerii se calculează folosind următoarea formulă: Suma contribuției pentru anul * 13%. Valoarea maximă a contribuției la cont pe an este de 1 milion de ruble. Dar suma acoperită de beneficiul fiscal este limitată la 400 de ruble, astfel încât deducerea nu poate depăși 52.000 de ruble.
Pe de altă parte, valoarea deducerii este limitată la impozitul pe venitul personal plătit. Dacă valoarea impozitului plătit de un investitor pentru anul a fost de 45.000 de ruble, atunci doar 45.000 pot fi returnate, nu 52.000, chiar dacă toate cele 400.000 de ruble au fost depuse în cont. Deducerile „necheltuite” nu sunt reportate în perioadele fiscale ulterioare.
Deducerea poate fi primită numai pentru anul în care au fost efectuate contribuțiile.
Banii pot fi primiți doar anul viitor. Adică, dacă ai deschis un IIS și ai depus bani în 2016, atunci vei putea depune documente și vei putea primi o deducere abia în 2017. În acest caz, se restituie impozitul pe venitul persoanelor fizice care a fost plătit în anul de cotizare, adică pentru anul 2016.
La închiderea unui IIS după trei ani, venitul primit este impozitat la 13% ca pe un cont obișnuit de brokeraj. Dacă ați primit o deducere fiscală și apoi v-ați închis IIS înainte de trei ani, taxele vor trebui returnate la buget, ținând cont de penalități și amenzi.
Deducerea venitului
Acest tip de deducere scutește investitorul de la plata impozitului pe venitul primit dintr-un cont individual de investiții. Spre deosebire de primul tip, în acest caz valoarea deducerii nu este limitată. Acest tip de deducere este potrivit pentru cei care nu au venituri oficiale și, prin urmare, nu plătesc impozit pe venitul personal.
Deducerea se exprimă prin faptul că la închiderea unui IIS, brokerul sau societatea dumneavoastră de administrare, care sunt agenți fiscali, nu vă rețin impozitele pe veniturile primite din investiții. De asemenea, acest tip de deducere este potrivit pentru cei care primesc venituri mari din tranzacționarea pe IIS, iar beneficiul economic din scutirea de impozit este mai mare decât din deducerile la contribuții.
Cum și unde să deschideți un IIS?
Un cont individual de investiții poate fi deschis la un broker sau o companie de administrare. În acest moment, o mulțime de participanți oferă clienților lor să deschidă un astfel de cont. 
Deschiderea unui IIS cu un broker
Prin deschiderea unui cont la un broker, un investitor are acces la instrumente financiare tranzacționate la bursă: acțiuni, obligațiuni, valute, instrumente derivate, ETF-uri. Printre brokerii din clasamentul după numărul de conturi individuale de investiții deschise, liderii sunt Sberbank, Finam, Otkritie și BCS.
Deschiderea unui cont la un broker nu este mai dificilă decât deschiderea unui cont la o bancă. Pentru a face acest lucru, trebuie doar să contactați biroul companiei cu pașaportul și să semnați documentele necesare. Unii brokeri fac posibilă deschiderea unui IIS de la distanță; pentru a face acest lucru, trebuie să aveți un cont pe site-ul web al serviciilor de stat. În acest caz, nu va trebui să vizitați biroul.
Atunci când alegeți un broker, trebuie să luați în considerare câțiva parametri importanți:
- fiabilitatea și dimensiunea brokerului;
- ușurința de a lucra cu un broker;
- suma minimă pentru deschiderea unui cont;
- acces la burse (Moscova, Sankt Petersburg) și secțiuni ale bursei (acțiuni, futures, schimb valutar);
- plan tarifar: valoarea comisionului pe tranzacție, comision de abonament pentru deservirea unui cont de brokeraj și a unui cont de valori mobiliare, comision pentru terminalele de tranzacționare;
- alte comisioane (pentru depunerea/retragerea de fonduri, depunerea obligațiunilor pentru o ofertă etc.).
Puteți citi mai multe despre alegerea unui broker pentru investiții. Și în acest articol voi furniza pur și simplu un tabel comparativ al tarifelor primilor patru brokeri în funcție de numărul de IIS deschis.
În plus, voi spune că acestea nu sunt cele mai favorabile tarife de pe piață. Puteți găsi brokeri cu condiții mai favorabile.
Deschiderea unui IIS într-o companie de management
Trebuie să ne spuneți separat despre deschiderea unui cont de investiții la o societate de administrare. Deschiderea unui IIS într-o societate de administrare necesită încheierea unui acord de administrare a trustului, în cadrul căruia legea interzice achiziționarea de fonduri mutuale ale societății de administrare care a deschis IIS. Și este puțin probabil ca compania să cumpere fonduri de la compania de management a altcuiva. Prin urmare, de fapt, singurul instrument rămas este un fel de strategie de management al încrederii.
În prezent, companiile de management oferă multe strategii diferite. Dar înainte de a da bani unei telecomenzi, trebuie să înțelegeți bine ce vă oferă și la ce preț. Telecomanda nu este cea mai ieftină modalitate de a investi, atât în ceea ce privește comisioanele, cât și pragurile de intrare. De asemenea, va fi dificil de verificat competența și integritatea managerului.
Ce tip de IIS ar trebui să aleg?
Alegerea tipului de IIS depinde de mulți factori, dar în primul rând de situația dumneavoastră personală. De exemplu, dacă nu aveți venituri oficiale pe care să plătiți impozit pe venitul personal, sau suma acestuia este minimă, atunci alegerea este evidentă - IIS cu deducere pentru venit (al doilea tip).
Dar dacă aveți un venit oficial și ați plătit un impozit pe venitul personal semnificativ, atunci este ceva la care să vă gândiți. Beneficiul utilizării unui tip de deducere sau altul depinde în principal de doi factori: timp și profitabilitate.
Vă dau câteva exemple. Investim 400.000 pe an și primim deducerea fiscală maximă. Randament 10% pe an. Ce tip de IIS va fi mai profitabil? Pentru a face acest lucru, voi folosi calculatorul meu. Calculatorul arată că în astfel de condiții, utilizarea primului tip de deducere este mai profitabilă pentru o perioadă de investiție de până la 13 ani. Dacă mai mult, este mai bine să îl alegeți pe al doilea.
Acum să luăm un randament de 15%. În acest caz, al doilea tip de IIS devine mai profitabil mult mai devreme - în al 9-lea an de investiție.
Se poate observa că pe măsură ce profitul crește, deducerea impozitului pe venit crește, care depășește deducerea fixă a contribuțiilor. Prin urmare, cu cât perioada de investiție este mai lungă și profitabilitatea așteptată, cu atât al doilea tip de IIS devine mai profitabil.
În total, primul tip este mai potrivit pentru cei care:
- are venituri oficiale și plătește impozit pe venitul personal semnificativ
- investitori conservatori care preferă
- al căror orizont de investiţii este de până la 7-10 ani.
Al doilea tip este mai potrivit pentru cei care:
- nu are venituri oficiale și nu plătește impozit pe venitul personal sau este neglijabil;
- planifică ca profitul său din tranzacționare să depășească valoarea deducerii pentru contribuții;
- are un orizont lung de investiții de 7-10 ani sau mai mult.
Din fericire, nu trebuie să alegeți imediat un tip de deducere. Acest lucru se poate face în al treilea an de la data deschiderii contului. Dar combinarea a două deducții în același timp este imposibilă. Dacă ați primit o deducere pentru contribuții, nu veți mai primi o deducere pentru venit.
Cum să obțineți o deducere fiscală pentru IIS?
Procedura de obținere a unei deduceri fiscale depinde de tipul de deducere ales.
Pentru obtinerea deducere pentru contribuții
- Obțineți un document care confirmă primirea veniturilor impozitate la o cotă de 13% - un certificat 2-NDFL de la agentul fiscal (de exemplu, un angajator).
- Pregătiți documente care confirmă deschiderea unui cont individual de investiții (o copie a acordului cu un broker privind deschiderea unui cont de investiții) și documente de plată care confirmă transferul de fonduri (ordin de plată, raportul brokerului privind transferul de fonduri).
- Completați declarația 3-NDFL.
- Trimiteți o cerere pentru rambursarea taxei plătite.
- Depuneți declarația 3-NDFL împreună cu documentele de mai sus și o cerere la biroul fiscal de la locul de înregistrare.
Declaratia poate fi depusa la fisc in format hartie sau electronic.
Pentru a completa declarația 3-NDFL, puteți descărca un formular șablon de pe site-ul Serviciului Federal de Impozite nalog.ru pentru perioada fiscală corespunzătoare, îl puteți imprima și completați manual.
O declarație tipărită pe hârtie și copii ale documentelor trebuie depuse la biroul fiscal. Acest lucru se poate face mergând acolo personal, trimițând o scrisoare prin poștă sau printr-un reprezentant autorizat.
Dar este mult mai ușor să trimiți declarația împreună cu documentele pe cale electronică. Pentru a completa o declarație, puteți utiliza programul „Declarație” și puteți descărca fișierul finalizat în format xml de pe acesta.
A doua opțiune este să completați o declarație în contul personal al contribuabilului pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal.
Există un mit conform căruia 3-NDFL trebuie depus la biroul fiscal strict înainte de 30 aprilie. Această regulă se aplică numai dacă vă declarați venitul pentru anul trecut. Dacă depuneți o declarație pentru rambursarea impozitului pe venit, o puteți face în termen de trei ani de la plata acesteia.
După trimitere, trebuie să așteptați ca documentele dumneavoastră să fie verificate de către fisc (până la 3 luni). Dacă reușește, fondurile sunt transferate în contul tău bancar.
Când completați și trimiteți declarația și documentele 3-NDFL, puteți întâmpina diverse dificultăți și întrebări, mai ales dacă nu ați mai făcut acest lucru până acum. Pentru a vă face mai ușor să faceți față acestei sarcini, utilizați procedura pas cu pas. Acesta descrie în detaliu toți pașii care trebuie parcurși pentru a primi o deducere fiscală pentru contribuțiile la un cont individual de investiții.
Pentru a primi impozit deducerea venitului trebuie să faceți următoarele:
- Înainte de a închide un IIS (nu mai devreme de trei ani), solicitați un certificat de la biroul fiscal din care să rezulte că nu ați utilizat o deducere fiscală la contribuții pe toată durata contractului.
- Furnizați acest certificat brokerului sau companiei dvs. de administrare. Când închideți un IIS, agentul fiscal nu vă va reține impozitele pe venit.
Ce altceva trebuie să știți despre un cont individual de investiții?
- Pentru a primi o deducere fiscală anul viitor, puteți depune bani până la 31 decembrie a anului curent inclusiv.
- Puteți deschide un IRA acum, chiar dacă nu intenționați să îl completați în următorii câțiva ani. Contul poate rămâne gol pentru o perioadă nelimitată de timp. Însă numărătoarea inversă de trei ani va începe din momentul încheierii acordului.
- Valorile mobiliare achiziționate într-un cont individual de investiții nu sunt eligibile pentru beneficiul fiscal al deținerii de titluri pe termen lung.
- Puteți returna impozitul pe venitul personal plătit nu numai pe salarii. Orice impozit pe venitul personal plătit la o cotă de 13%, de exemplu impozitul pe proprietate, pe titluri de valoare sau din închirierea imobilelor, face obiectul unei rambursări. Excepția sunt dividendele.
- IIS poate fi transferat către alt broker. Pentru a face acest lucru, un nou cont este deschis cu un nou broker și valorile mobiliare sunt transferate acestuia (noul broker trebuie să fie notificat despre IIS deschis). Aveți la dispoziție 30 de zile pentru a vă transfera contul.
- Nu se percepe impozit pe venit pe toată perioada de funcționare a contului. Acest lucru se întâmplă numai la închiderea unui IIS (cu excepția primirii unei deduceri pentru venit).
- iar cupoanele de obligațiuni corporative achiziționate pe IIS sunt impozitate cu 13%. Cupoanele de obligațiuni de stat, municipale și subfederale nu sunt supuse impozitului.
- Societățile de administrare nu pot investi mai mult de 15% din fondurile contului într-un depozit bancar.
- Dividendele și cupoanele sunt trimise implicit către IIS. Acest lucru nu contează ca o completare. Unii brokeri permit clientului să aleagă să își depună contul într-un cont bancar. În acest fel, puteți „retrage” o parte din fonduri, în ciuda interdicției.
Caracteristicile muncii
Deoarece nu puteți depune bani imediat într-un cont de investiții, apar diverse opțiuni. Mai jos sunt patru opțiuni diferite pentru a deschide un IIS și a face contribuții.
Deschizând un cont în decembrie și depunând bani înainte de sfârșitul anului, puteți primi 52.000 de ruble anul viitor. Dacă amânați și depuneți banii o lună mai târziu, în ianuarie 2017, va trebui să așteptați aproximativ 1,5 ani pentru deducere.
Legea nu interzice depunerea banilor în ultima lună a celui de-al treilea an de contract. Prin urmare, după o lună vă puteți închide IIS și puteți primi banii înapoi plus o deducere fiscală. Rentabilitatea unei astfel de operațiuni va fi de 26% pe an.
Pe scurt, un cont individual de investiții este un instrument excelent pentru cei care doresc să-și sporească economiile investind în bursă și sunt gata să investească bani de câțiva ani.
Organizațiile care deservesc IIS lucrează adesea la infrastructura băncilor, de exemplu, Sberbank sau VTB (menționarea acestor organizații nu este o recomandare de a deschide un IIS în ele; alegerea unei astfel de organizații trebuie abordată atent și serios - mai multe despre aceasta în articolele următoare)
Cu toate acestea, este corect să numim aceste organizații „brokeri”, deoarece serviciile pe care le oferă nu sunt bancare. Numele corect pentru o astfel de organizație este „Brokeri”.
Diferența față de bănci
Cu toții suntem obișnuiți să deschidem și să închidem conturi bancare. Un depozit bancar ni se pare clar și simplu. Deschiderea unui IIS nu este mai dificilă, iar faptul că aproximativ jumătate din populația adultă a țărilor occidentale are conturi similare (ele sunt numite diferit) sugerează că nu este doar simplu, dar în multe cazuri este necesar.
Într-un cont individual de investiții (IIA), spre deosebire de un depozit bancar, puteți stoca nu numai bani, ci și drepturi și obligații consacrate în documente speciale - valori mobiliare.
Acesta ar putea fi, de exemplu, dreptul de a primi dobândă la un împrumut guvernamental (când nu banca, ci statul „împrumută” împrumutul - acesta este atât mai profitabil, cât și mai sigur), care este consacrat într-un document ( securitate) numit.
Lista organizațiilor care deschid și deservesc Conturi de Investiții Individuale (IIA) la 08.01.2016 este următoarea:
| Număr de ordine | Nume |
| 1 | PJSC Sberbank |
| 2 | SA „FINAM” |
| 3 | |
| 4 | SRL „Compania BKS” |
| 5 | ATON LLC |
| 6 | |
| 7 | VTB 24 (PJSC) |
| 8 | ALOR+ LLC |
| 9 | PJSC Promsvyazbank |
| 10 | OJSC IC „ZERICH Capital Management” |
| 11 | KIT Finance (LLC) |
| 12 | Bank GPB (JSC) |
| 13 | OJSC „IC „IT Invest” |
| 14 | CJSC IFC „Solid” |
| 15 | JSC Rosselhozbank |
| 16 | Compania de administrare a SA „Ingosstrakh-Investments” |
| 17 | Bank SBRR (LLC) |
| 18 | Globex |
| 19 | IC „AK BARS Finance” |
| 20 | Societate de investiții „VENITURI” |
| 21 | SRL „IC „VITUS” |
| 22 | SRL „IC VELES Capital” |
| 23 | SRL "IC FONTVIELE" |
| 24 | SRL „NETTRADER” |
| 25 | SRL "URALSIB Capital - Servicii Financiare" |
| 26 | LLC IC „Septem Capital” |
| 27 | PJSC JSCB „Svyaz-Bank” |
| 28 | PJSC KB „UBRD” |
Lista este sortată după numărul de Conturi de investiții individuale deschise (prima poziție în listă este numărul maxim de IIA deschise), iar fiecare nume este un link către site-ul web al unui anumit broker, către o pagină dedicată deschiderii unui IIA .
Banca Alfa
Mai exact, Alfa Capital Management Company, cotată pe poziţia a 6-a pe listă, nu deschide de fapt un IIS pentru management independent.
IIS-ul pe care îl deschide această organizație nu prevede acțiuni independente ale cetățeanului (oferă soluții gata făcute și produse structurale), pe care le percepem ca un dezavantaj cert, iar din materialele de pe acest site veți afla de ce.
Ce broker să alegeți
În ciuda faptului că beneficiul fiscal „Cont de investiții individuale” este standardizat în principal, unele aspecte sunt lăsate la latitudinea brokerilor. De exemplu, problemele de tarife, avansul minim pentru IIS și multe alte probleme importante.
Alegerea responsabilă a unui broker poate fi o sarcină dificilă, deoarece vizitarea și studierea site-urilor web ale tuturor companiilor din lista propusă poate dura mult timp.
În prezent, vom ajuta la reducerea procedurii de selecție a brokerului la câteva minute
Puteți schimba brokerul
Vestea bună este că în perioada de valabilitate a acordului IIS (3 ani), puteți schimba brokerul la cererea dumneavoastră în mod unilateral în orice moment.
Acest lucru se poate întâmpla, de exemplu, în situația în care, după ceva timp, în orașul nostru apare un birou de broker, ale cărui condiții de serviciu ni se par mai atractive, dar nu am putut deschide un IIS în această organizație anterior din cauza faptului că nu există birou al acestei organizații în orașul nostru, nu era niciunul și ne-a fost incomod să mergem în regiunea vecină.
Prezența unei astfel de oportunități importante simplifică foarte mult procesul de luare a deciziilor pentru noi - dacă ceva nu este satisfăcător în activitatea brokerului în care este deschis Contul de investiții individual, îl puteți schimba oricând cu altul din lista propusă fără pierderi. .
Investiție fericită!
Cum și unde este mai bine să deschideți un cont individual de investiții (IIA) în 2019?
Mulți antreprenori remarcabili au vorbit în mod repetat despre un lucru atât de util precum investițiile pe termen lung. Astfel, Warren Buffett, care conduce Berkshire Hathaway, vorbește constant despre acest lucru în scrisorile sale regulate către acționarii companiei. John Bogle, creatorul legendar al Vanguard Group, spune același lucru.
Pentru un nespecialist, acest lucru este de o importanță semnificativă, deoarece riscă în special să piardă fonduri la bursă dacă începe să se angajeze în tranzacții intraday pe aceasta.
Rușii au un instrument excelent, care este un cont individual de investiții. Acesta este plasat cu un serviciu de brokeraj - care, la rândul său, ajută o persoană (sub rezerva unor restricții din partea acestuia din urmă) să primească un profit serios din cauza beneficiilor fiscale.
Piața internă a văzut pentru prima dată un astfel de mecanism în 2015, motivul pentru care a fost actualizarea legislației privind piața de valori, împreună cu actualizările Codului Fiscal al țării.
Important de știut despre IIS
Un cont poate fi creat doar de o persoană fizică, fie la o companie de brokeraj, fie direct la o bancă. Cerințele includ impozitarea pe teritoriul Federației Ruse (prezența în țară de la 183 de zile pe an). Există o regulă: un singur cont - o persoană.
La ce companie de brokeraj este cea mai bună pentru a deschide un cont de investiții? Consultați ratingul celor mai buni brokeri din Rusia în 2017.
Contul în sine nu este limitat în timp, dar pentru ca beneficiile fiscale să fie aplicate este necesară menținerea unei perioade minime de investiție, a cărei valoare este de 3 ani și care începe de la data semnării acordului.
Este permis doar un cont de ruble, iar în 12 luni îl puteți completa cu o sumă de cel mult 1 milion de ruble, deși înainte de 18/06/17 limita era de 400 de mii de ruble. Nu este necesară reumplerea IIS suplimentar anual. Cu toate acestea, este inacceptabil să se retragă o parte din fonduri.
De asemenea, ar trebui să fiți la curent cu comisioanele bancare și de brokeraj pentru lucrul cu valori mobiliare.
Instrumente pe IIS
În același timp, sunt posibile orice opțiuni de investiție care sunt aplicabile pe principalele platforme de tranzacționare rusești din Moscova și Sankt Petersburg. Acest:
- acțiuni ale întreprinderilor rusești și străine;
- obligațiuni ale municipalităților, corporațiilor, suverane;
- valută;
- acțiuni ale fondurilor mutuale;
- metode derivate (opțiuni, tranzacții futures etc.).
Vă rugăm să rețineți că unii brokeri și instituții bancare nu permit anumite instrumente, emitenți etc. Vă rugăm să contactați brokerul dumneavoastră pentru o listă completă a metodelor de investiții acceptate.
IIS și deducere fiscală
Principalul avantaj al contului este returnarea unei părți din investiție, care în cele din urmă crește profitabilitatea. Mai mult, există 2 tipuri de preferințe fiscale pentru proprietarii de IIS.
Deducerepentru contribuție
În această situație, unei persoane i se oferă o rambursare de 13% din suma care a fost creditată în anul precedent, dar suma maximă este limitată la 130.000 de ruble.
Important: o deducere este posibilă atunci când investitorul a declarat profit pentru perioada anterioară (adică a existat o plată a impozitului), iar rambursarea maximă nu poate depăși suma impozitului.
Dacă au trecut mai puțin de 3 ani de la deschiderea unui cont individual de investiții, completarea acestuia, depunerea unei cereri de restituire și apoi primirea acestuia, legea obligă investitorul să restituie fondurile către stat.
Dacă investitorul închide contul, atunci impozitul de 13% va fi reținut din profitul primit.
Deducerepe venit
O astfel de deducere scutește o persoană fizică de impozitare sub formă de impozit pe venitul personal asupra sumei tuturor veniturilor creditate în cursul operațiunilor care utilizează un IIS. Legea prevede utilizarea unei deduceri fără deținerea obligatorie a altor venituri impozabile.
O persoană poate conta pe o astfel de retur numai după 3 ani de la data creării IIS. Dacă este închis mai devreme de 3 ani de la data constituirii, statul va reține impozitul pe venitul personal în cuantum de 13%, similar schemei pentru un cont de brokeraj.
Este important să țineți cont de toate nuanțele și detaliile investiției atunci când alegeți tipul de deducere, inclusiv metoda de investiție și cota de impozit pe profit. De exemplu, impozitul pe venitul personal nu se aplică plăților pentru cupoane și obligațiuni guvernamentale interne. Dacă achiziționați OFZ, de exemplu, puteți obține o rambursare a contribuției dvs.
Primirea unei deduceri fiscale
Daca vorbim de o deducere pentru completare (contributii), investitorul se adreseaza fiscului in anul urmator celui in care s-a facut completarea. În acest caz, este necesară confirmarea contribuțiilor cu o declarație 3-NDFL, anexând la aceasta următoarele documente:
- confirmarea primirii profitului de anul trecut cu o cotă de impozitare de 13% (de exemplu, un certificat 2-impozit pe venitul persoanelor fizice de la organizația în care lucrează persoana fizică);
- confirmarea creării unui cont individual de investiții și a transferului de fonduri către acesta (poate fi furnizată de un broker);
- cerere de rambursare, pentru aceasta va trebui să furnizați detalii bancare.
Dacă este implicită o deducere pentru venit, atunci persoana fizică trebuie, la rezilierea contractului, să dea băncii sau brokerului o adeverință de la biroul fiscal care să ateste că nu există cazuri de primire de deduceri pentru completare.
Astfel, banca (sau brokerul) nu va putea achita banii cu retinerea la sursa a impozitului pe venitul persoanelor fizice de 13%.
La sfârșitul lunii iunie, Sberbank Asset Management a lansat un serviciu de deschidere de la distanță a conturilor individuale de investiții (IIA). Acum clienții noi și cei existenți au posibilitatea de a deschide un IIS printr-un cont personal pe site-ul companiei my.sberbank-am.ru/. Pentru a face acest lucru, este suficient să vă înregistrați pe portalul Serviciilor de Stat - autorizarea utilizatorilor care deschid un IIS online se realizează printr-un sistem unificat de identificare și autentificare (USIA).
IIS fără a pleca de acasă: detalii și mecanică
Sberbank Asset Management a invitat clienții să înceapă să folosească instrumente de investiții prin contul personal la sfârșitul anului trecut - apoi a lansat compania de management. Acum, pentru investitorii care nu au timp sau nu au dorința de a vizita biroul companiei, sunt disponibile oportunități mai largi de investiții - deschiderea unui cont individual de investiții.
Contribuția minimă la deschiderea unui cont individual de investiții în Sberbank Asset Management este de 100 de mii de ruble. Prin contul său personal, un investitor poate face contribuții suplimentare în valoare de 50 de mii de ruble. Dar prin canalele fizice de vânzare, suma minimă a contribuției va fi de 100 de mii de ruble. Investitorul poate completa contul până când suma totală a contribuțiilor pentru anul atinge un milion de ruble. Până de curând, oportunitățile de investiții ale titularilor de conturi erau limitate legal la 400 de mii de ruble. Dar la începutul verii, până la 1 milion de ruble într-un cont individual de investiții. În același timp, valoarea maximă a deducerii fiscale a rămas neschimbată - 52 de mii de ruble pot fi primite chiar anul următor, după depunerea a 400 de mii de ruble în IIS.
Astăzi, două strategii de investiții sunt disponibile pentru clienții care au înregistrat de la distanță un IIS la Sberbank Asset Management - „Obligațiuni în dolari” și „Obligațiuni în ruble”. Compania vizează investitorii conservatori și poziționează IIS ca alternativă la depozite. Și având în vedere scăderea ratelor de depozit, este o alternativă foarte profitabilă. La sfârșitul anului 2016, profitabilitatea strategiei Obligațiunilor în ruble era de 12,23%, iar profitabilitatea strategiei Obligațiunilor în dolari era de 4,98% (în dolari SUA), se arată într-un comunicat al companiei. Mai mult, rezultatul final al rentabilității va fi și mai mare, ținând cont de deducerea fiscală.
Apropo, este important de menționat că remunerația societății de administrare pentru deschiderea unui IIS printr-un cont personal este de 0,25% trimestrial din suma fondurilor transferate de client către IIS de la data deschiderii IIS până la sfârșitul trimestrul pentru care se reține remunerația.
Când deschideți un IIS offline, taxa de administrare va consta din două părți:
1% din suma fondurilor transferate de client către IIS, inclusiv transferate suplimentar în trimestrul în care a fost deschis IIS și 0,25% trimestrial din suma fondurilor transferate de client către IIS de la data deschiderii IIS până la sfârșitul trimestrului, pentru care se reține remunerația, redusă cu cuantumul primei părți a remunerației.
„Pentru noi, vânzările printr-un cont economic personal sunt mai interesante decât utilizarea canalelor fizice (vânzări în birouri). Nu este nevoie să împărțiți comisionul cu agenții, iar aceasta este o parte semnificativă a marjei. Prin urmare, este mai profitabil să folosești canalele digitale”, spune Vasily Illarionov, șeful departamentului de dezvoltare a afacerii, director general al Sberbank Asset Management.
Cu cât mergi mai liniștit, cu atât vei ajunge mai departe?
Trebuie spus că Sberbank Asset Management nu a devenit lider în deschiderea de la distanță a conturilor de investiții individuale și nici măcar nu a intrat în top 10 pionieri. Astăzi, oportunitatea de a deschide un cont individual de investiții printr-un cont personal este oferită de aproximativ două duzini de brokeri și companii de administrare. Toți își deschid un cont cu înregistrarea confirmată pe portalul Serviciilor de Stat. Și unii - de exemplu, Alfa Capital, BCS, Broker OTKRITIE - sunt chiar pregătiți să deschidă un cont folosind SMEV (un sistem de interacțiune interdepartamentală electronică prin verificarea unui set de date - de exemplu, pașapoarte, TIN, SNILS).
Am făcut deja o analiză amplă pentru a vă ajuta să navigați prin ofertele brokerilor și ale companiilor de management și să decideți. Principiile pentru alegerea unui broker sau a unei companii de management pentru deschiderea unui IIS online rămân aceleași)
Potrivit lui Vasily Illarionov, vânzările pilot ale IIS online au început în primul trimestru al anului 2015, iar produsul a început să fie vândut la capacitate maximă prin canale premium (Sberbank Premier) din trimestrul al patrulea din 2016.
„Biroul actualizat a fost lansat în ajunul noului an. Inițial, era disponibilă doar funcționalitatea de cumpărare și schimb de acțiuni ale fondurilor de investiții mutuale deschise. Acum puteți aplica deja pentru un IIS. Vom îmbunătăți în continuare funcționalitatea prin achiziție prin Internet (capacitatea de a plăti cu carduri de plastic direct în contul personal), identificarea nu numai prin portalul serviciilor guvernamentale, ci și prin sistemul unificat de interacțiune interdepartamentală (SMEV) pentru a elimina filtru sub forma prezenței obligatorii a unui cont confirmat pentru clienți pe portalul serviciilor guvernamentale”, notează el într-un interviu pentru banki.ru.
Pentru mulți oameni ai Federației Ruse care locuiesc în interior, un factor important care influențează decizia întrebării „ce broker să aleagă pentru deschiderea unui cont individual de investiții” va fi factorul de acoperire fizică biroul de broker.
Și acest lucru „nega” orice alt criteriu, deoarece deschiderea unui cont individual de investiții necesită adesea o vizită personală la birou și nu toată lumea poate călători 24 de ore cu trenul până la cel mai apropiat oraș mare unde există brokeri pentru deschiderea unui cont individual de investiții. Ce să faci în acest caz?
Brokerii IIS rezolvă problema accesibilității în două moduri:
- bucurați-vă de o rețea dezvoltată de sucursale și sucursale
- utilizați procedura pentru deschiderea de la distanță a unui IIS prin Internet
Mulți brokeri din cadrul holdingurilor bancare („Broker bancar”), de regulă, au o rețea extinsă de sucursale și sucursale în diferite regiuni. Astfel de birouri și sucursale sunt situate în principal în centre regionale.
Ce ar trebui să facă cei care locuiesc „în regiune”? Ce se întâmplă dacă centrul regional este la sute de kilometri distanță (pentru Siberia astfel de distanțe sunt egale pentru curs)?
Vestea bună pentru astfel de oameni este că unii brokeri au reușit în sfârșit să implementeze un mecanism pentru deschiderea de la distanță a unui IIS prin Internet.
Clientul trebuie doar să efectueze câțiva pași simpli: trimite și primește documente prin poștă, iar tu îți poți confirma identitatea la un notar sau prin portalul Serviciilor de Stat („Finam” oferă posibilitatea de a deschide un IIS chiar și fără un cont pe stat). Servicii și fără a vizita biroul).
Modalități de a deschide un IIS prin Internet:
- Cel mai simplu mod este să deschideți online la Finam - fără a vizita biroul sau guvernul. Servicii
- prin Serviciile Statului
- prin legalizarea documentelor și trimiterea lor prin poștă
Identificare personală prin portalul Serviciilor de Stat.
Brokerii îl implementează diferit, dar esența este aceeași - trebuie să aveți un cont valid pe portalul Serviciilor de Stat, iar acest cont trebuie să aibă statutul „verificat”.
Dacă nu aveți încă un cont pe Serviciile de Stat, trebuie să înțelegeți că crearea și confirmarea acestuia poate dura câteva săptămâni, așa că acest lucru procesul trebuie să înceapă în prealabil.
Identificare personală de către un notar
Cu această opțiune, identificarea personală este efectuată de un notar care atestă documentele. Valoarea cheltuielilor notariale poate fi de 1000-2000 de ruble. Documentele sunt apoi trimise prin poștă către broker, care la rândul său trimite apoi clientului o copie a setului de documente.
Avantajele identificării prin „servicii guvernamentale”:
- Este gratuit și convenabil
- În viitor, un cont pe „Serviciile de stat” va fi util pentru crearea unui cont personal pe site-ul inspectoratului fiscal, care va fi necesar pentru inspecția cu o cerere de.
Lista brokerilor unde puteți deschide de la distanță un IIS:
- Finam - prin buton, fără o vizită la birou și la serviciile guvernamentale
- SRL „Compania BKS” (autorizare prin serviciile de stat, contul va fi deschis și valabil, dar dacă investitorul dorește să primească o versiune „pe hârtie” a acordului, o vizită la birou sau livrare prin curier la Moscova, Novosibirsk, Ekaterinburg sau Sankt Petersburg va fi necesar)
- ATON LLC (autorizare prin serviciile de stat)
- KIT Finance LLC (autorizare prin intermediul Serviciilor de Stat și acceptare documente autentificate prin poștă)
- OJSC „IC „IT Invest” (autorizare prin Serviciile Statului și acceptare documente autentificate prin poștă)
Informațiile sunt actuale din septembrie 2016. Mai mulți brokeri anunță introducerea iminentă a unei proceduri de deschidere de la distanță a unui cont individual de investiții prin internet (sfârșitul anului 2016 - prima jumătate a anului 2017):
- PJSC "VTB 24"
- ALOR+ LLC
- CJSC IFC „Solid”
După cum vedem, există o alegere, dar cel mai important lucru este că, indiferent în ce oraș ne aflăm, avem posibilitatea de a deschide un IIS.
Deschiderea unui IIS prin Gosuslugi:
Crearea unui cont pentru serviciile guvernamentale
Dacă aveți deja un cont pe „Servicii de stat” cu starea „confirmat”, atunci puteți sări peste acest pas și să treceți direct la pasul „deschiderea unui IIS”.
Dacă nu aveți un cont, mai jos veți găsi instrucțiuni despre cum să vă înregistrați pe portalul Serviciilor de Stat.
Există două moduri de a face acest lucru:
- înregistrare online urmată de confirmarea identității
- vizita la unul dintre centrele de service
Înregistrare online
Înregistrarea pe portalul Serviciilor de Stat constă în mai multe etape.
Pe pagina principală a site-ului web gosuslugi.ru, faceți clic pe butonul „Înregistrare”:
Apoi, în fereastra care apare, introduceți codul din SMS:
Apoi apare o propunere de a crea o parolă pentru a vă accesa contul în Serviciile de Stat:
După crearea unei parole, va apărea pagina de profil de utilizator:
Trebuie să completați toate câmpurile: SNILS și detaliile documentului de identificare (Pașaportul unui cetățean al Federației Ruse, pentru cetățenii străini - un document al unui stat străin). Datele sunt verificate de Serviciul Federal de Migrație al Federației Ruse și de Fondul de pensii al Federației Ruse. O notificare cu privire la rezultatele verificării va fi trimisă la adresa dvs. de e-mail.
În această etapă, contul primește statutul „Standard”. Vă permite deja să utilizați unele servicii, dar în scopul nostru de a deschide un IIS, contul trebuie să aibă starea „Confirmat”.
Verificarea identității - Crearea unui cont verificat
Pentru a înregistra un cont verificat cu acces deplin la toate serviciile guvernamentale electronice, trebuie să vă verificați identitatea într-unul dintre următoarele moduri:
- contactați Centrul de service
- primiți un cod de verificare a identității prin poștă
- utilizați o semnătură electronică calificată îmbunătățită sau un card electronic universal (UEC).
Verificarea identității la centrul de service
În acest caz, va trebui să veniți cu un act de identitate la unul dintre birourile de service situate în apropiere.
Confirmarea identității prin poștă
În acest caz, în termen de 10-15 zile veți primi o scrisoare cu un cod de confirmare, pe care va trebui apoi să îl introduceți pe portalul Serviciilor de Stat pentru a vă confirma identitatea.
O modalitate scurtă și simplă de a vă înregistra pentru serviciile de stat
Dacă procedura descrisă mai sus pare complicată sau persoana nu este un utilizator de computer complet încrezător, atunci puteți utiliza o modalitate simplă de a vă înregistra pentru „Servicii de stat” - veniți imediat la unul dintre centrele de servicii.
Cel mai apropiat centru de service poate fi găsit dacă, pe pagina de înregistrare inițială, selectați „Înregistrați-vă la un centru de service” în partea de jos:
Browserul poate încerca să determine locația noastră pentru a găsi centre de servicii din apropiere pentru noi. În acest caz, trebuie să acordați browserului această permisiune:
Se va deschide o fereastră cu o hartă interactivă, care va indica toate centrele de servicii disponibile în orașul nostru:
Mai rămâne doar să aflați orele de funcționare a acestui centru și să mergeți acolo cu pașaportul.
Deschiderea unui IIS
Dacă suntem deja înregistrați pe portalul Gosuslugi și identitatea noastră este identificată prin poștă sau la centrul de servicii, în acest caz starea contului pe Gosuslugi va deveni „Confirmat”. Aceasta este o condiție necesară pentru deschiderea unui IIS.
Mergem pe site-ul brokerului de la care am decis să deschidem un IIS de la distanță.
Pe site-ul brokerului găsim butonul:
Faceți clic pe „deschideți un cont prin serviciile de stat”. Pentru fiecare broker specific, acest buton și formularul de invitație pot fi diferite; luăm în considerare procedura în termeni generali folosind exemplul mai multor brokeri.
Completați mini formularul online:
Completam formularul expres și facem clic pe „Accesați serviciile guvernamentale” (butonul poate avea nume diferite).
Conectați-vă la „Servicii de stat”:
Introduceți datele dvs. de pe site-ul web al Serviciilor de Stat. Puteți introduce un număr de telefon mobil sau puteți introduce numărul dvs. SNILS.
Confirmăm transferul informațiilor către broker:
Pentru a face acest lucru, faceți clic pe butonul „Trimite”.
Consimțământul pentru gestionarea documentelor electronice
Trebuie să confirmați că sunteți de acord să utilizați gestionarea electronică a documentelor. Un cod de confirmare va fi trimis prin SMS la numărul de telefon mobil specificat la înregistrarea la Gosuslugi. Trebuie să introduceți acest cod.
Formarea unui pachet de documente pentru deschiderea unui cont individual de investiții
După introducerea codului de confirmare, se generează un pachet de documente pentru deschiderea unui IIS. Puteți salva aceste documente pe computer dacă doriți.
Semnarea electronică a unui pachet de documente
Primirea documentelor prin posta
În această etapă sau într-o etapă anterioară, este posibil să primiți un e-mail de la broker cu instrucțiuni privind acțiunile ulterioare. Sau managerul ar putea chiar să sune.
Dar chiar dacă acest lucru nu se întâmplă, după ceva timp (1-2 săptămâni) vor ajunge prin poștă documentele de la broker cu semnături și sigilii.
Printre altele, veți primi de la broker un plic sigilat cu o parolă de conectare sau coduri PIN sau alte mijloace de identificare. Din momentul în care primiți autentificarea și parola, teoretic, puteți deja să depuneți bani și să faceți tranzacții - puteți verifica acest lucru cu brokerul dumneavoastră.
Semnarea documentelor
În această etapă, va trebui să semnați documente pe hârtie și să le trimiteți brokerului. Brokerul trebuie să păstreze copia „sa” a documentului.
Trimiterea brokerului copia sa a documentelor
Trimiterea documentelor către broker prin poștă. Aceasta este deja a doua vizită la oficiul poștal în procedura de deschidere a unui IIS prin Internet (prima oară a fost necesară vizita la oficiul poștal pentru a ridica corespondența de la broker). Totuși, a ajunge la oficiul poștal poate fi mult mai ușor decât a ajunge la biroul brokerului, așa că vom considera aceste necazuri un rău mai mic.
Aceasta completează procedura de deschidere a unui IIS prin Gosuslugi. Următoarea etapă este să depui bani în IIS și să începi să lucrezi.
Aceștia sunt pașii de bază; procedura poate varia ușor între brokeri. În special, această procedură este descrisă folosind exemplul de lucru cu brokerul OJSC IC IT Invest.
Deschiderea unui IIS cu un notar
Dacă din anumite motive nu este posibilă utilizarea metodei de identificare personală prin portalul Serviciilor de Stat, puteți utiliza opțiunea de trimitere a documentelor prin poștă. Desigur, trebuie să verificați cu brokerul dacă funcționează conform acestei scheme.
Conform informațiilor din septembrie 2016, următorii brokeri au fost verificați, permițându-vă să deschideți un cont în acest mod:
- OJSC „IC „IT Invest”
- KIT Finance LLC
Etapele deschiderii de la distanță a unui IIS cu un notar:
- Pe site-ul brokerului, completați un formular și încărcați copii scanate ale documentelor necesare (pașaport, Număr de identificare a contribuabilului).
- În timpul unei vizite la notar, trebuie să certificați două documente: un pașaport (toate paginile) și orice alt document la alegere (de exemplu, TIN). Costă 1000-2000 de ruble.
- Apoi, trebuie să trimiteți brokerului copii certificate ale documentelor. La primire, brokerul pregătește un pachet de documente și ni le trimite prin poștă.
- Trebuie să veniți la oficiul poștal pentru o scrisoare valoroasă de la broker - toate documentele pentru deschiderea unui IIS vor fi acolo
- Documentele trebuie să fie semnate și o copie trimisă brokerului
După cum puteți vedea, procedura nu este mult mai complicată, dar necesită:
- 3 vizite la poștă (în loc de două în opțiunea „Servicii de stat”)
- o vizită la notar
- plata serviciilor notariale
Pe baza acestor informații, puteți estima complexitatea și „problema” aproximativă a fiecărui tip de deschidere de la distanță a unui IIS prin Internet. Pentru unii, va fi mai convenabil (mai aproape) să ajungă la notar decât să înceapă procedura de creare a unui cont pe Serviciile de Stat, care poate dura ceva timp. Pentru unii, dimpotrivă, opțiunea cu identificare prin „Servicii de stat” le va părea mai convenabilă.
Oricum ar fi, disponibilitatea oportunităților de a deschide un IIS prin Internet ne extinde semnificativ capacitățile și oferă mult mai mulți oameni șansa de a profita de acest beneficiu fiscal.
După cum am spus mai devreme, un cont la Serviciile de Stat este foarte de dorit, deoarece... va fi util mai târziu pentru . Acesta este poate cel mai important lucru, de ce are sens să creați un cont în Serviciile de Stat pentru o persoană care va deschide un IIS.
Investiție fericită!
