고정 자산 회계 계정 - PBU 6/01 및 고정 자산 회계 방법론 지침에 따라 "01"이지만 자산은 "08.03", "08.04"등 다른 회계 계정에서 먼저 회계 처리됩니다. 어떤 경우에든 자산을 받을 때 어떤 계정을 지정해야 하는지 알아봅시다.

"준비된" 고정자산

예:

기성 캐비닛과 같은 고정 자산을 유료로 구매했습니다. 이 고정 자산은 추가 조치가 필요하지 않으므로 즉시 고려됩니다.

이 경우 "08.04" 계정이 사용됩니다.

프로그램 "1C: Enterprise Accounting 8", ed. 3.0에서는 다음 문서가 생성됩니다.

« 장비 수령"(섹션 OS 및 무형 자산).

영수증 날짜, 공급자, 계약, 창고 등 헤더가 문서에 채워집니다. 장비"이(가) 디렉토리에서 선택되었습니다." 명명법» « 벽장", 수량, 비용 및 계정입니다. 우리의 경우 – “08.04”.

« 회계를 위한 고정 자산 수락».

해당 분야의 문서에서 " 작전종류"선택하다 " 장비"를 입력한 다음 "필드에 이 고정 자산을 배치하고 사용할 부서인 재정적 책임자를 표시합니다. OS 이벤트»가 채워져 있습니다. « 커미셔닝을 통한 회계 승인».

탭의 표 부분에서 " 비유동자산» 수령 방법이 표시됩니다 – « 유료로 구매", 필드에서 " 장비"문서에 표시된 것과 동일한 명명법 위치가 표시됩니다" 장비 수령" 및 계정 필드 - "08.04".

탭에서 " 고정자산

"회계 및"탭에는 고정 자산 회계 및 감가 상각 회계에 대한 데이터가 표시됩니다 (그림 1).

쌀. 1

조립이 필요한 기본 도구

예.

설치가 필요한 고정 자산(가구)을 구입했습니다.

이 경우 "08.04"와 "08.03"이라는 두 개의 계정이 사용됩니다. 규칙에 따라 부품으로 도착하고 추가 조립이 필요한 고정 자산이 개발자가 아닌 조직의 계정에 기록되기 때문입니다. 이를 위해 "1C: Accounting 8" 프로그램은 두 개의 하위 계정 08.04 "를 제공합니다. 고정자산 취득“- 고정 자산의 부품(개별 모듈)은 이 계정에서 처리되며 하위 계정 08.03을 사용하여 조립을 수행합니다.

프로그램 "1C: 회계 8", ed. 3.0에서는 다음 문서가 생성됩니다.

« 장비 수령"(섹션 OS 및 무형 자산).

영수증 날짜, 공급자, 계약, 창고 등 헤더가 문서에 채워집니다.

탭의 표 부분에서 " 장비» 디렉토리에서 선택됩니다. « 명명법» 이 고정 자산을 구성하는 위치, 수량, 비용 및 회계 계정입니다. 우리의 경우 – “08.04”. 수집할 고정 자산을 위해 자재를 구매한 경우 계정 "10"에 기록해야 합니다.

« 설치를 위한 장비 이전"(섹션 OS 및 무형 자산).

이 문서는 가구 구성 요소 및 추가 조립 자재의 이전을 수행합니다.

헤더를 입력하세요: 필드에 " 공사대상" – 가구 세트의 이름. 현장에서 " 비용 계정" - "08.03"이면 비용 항목이 아래에 채워집니다. 이 기사는 "08.03" 계정에 대한 분석으로, 이 필드를 반드시 입력해야 하므로 이 기사를 사용하여 재무 결과를 추가로 계산합니다.

표 부분에는 고정 자산이 조립 된 품목 항목이 표시되고 수량이 표시되며 "계정"필드에는 추가 자재를 구매 한 경우 계정 "08.04"와 기타 계정이 표시됩니다.

« 회계를 위한 고정 자산 수락».

해당 분야의 문서에서 " 작업 유형» – « 건설물체».

탭의 표 부분에서 " 비유동자산"수령 방법은 필드에 표시됩니다." 건설물체"이 키트는 현장에 표시됩니다." 계정" - "08.03", 그 후에 버튼을 눌러야 합니다. " 금액 계산" 그 후 프로그램은 자동으로 이 자산의 총액을 채웁니다.

탭에서 " 고정자산» 새로 생성된 고정 자산 개체가 표시되면 새 재고 번호가 자동으로 할당됩니다.

"회계 및 세무 회계"탭에는 고정 자산 회계 및 감가 상각 회계에 대한 데이터가 표시됩니다.

25.09.2018

1s 당좌 계좌의 거래 회계. 대출 및 차입금 계산. 급여 양도

기업 당좌 계좌의 비현금 자금 이동에 대한 비즈니스 거래를 반영하기 위한 1C의 문서입니다. 은행 및 현금 부서 섹션에서 찾을 수 있습니다.

문서 1C 8.3의 은행 명세서는 도구 모음에 있는 "+" 영수증 및 "-" 상각 아이콘을 사용하여 수동으로 입력할 수 있으며, 이는 당좌 계좌로의 자금 수령 또는 당좌 계좌에서 차변에 해당하는 거래를 반영합니다. 다운로드 아이콘은 인터넷 뱅킹 애플리케이션에서 다운로드한 텍스트 형식의 파일을 자동으로 다운로드하는 데 사용됩니다.

1C 8.3에서 명세서를 자동으로 다운로드하려면 이전에 인터넷 뱅킹 애플리케이션에서 다운로드한 텍스트 형식의 파일이 있어야 합니다. 해당 위치에 대한 링크가 파일 다운로드 필드에 표시되어야 합니다.

파일을 자동으로 다운로드한 후에는 해당 파일이 1C 8.3 데이터베이스에 올바르게 채워졌는지 확인해야 합니다. 어떤 경우에는 조정이 필요합니다. 따라서 명세서를 수동으로 입력하는 과정을 검토해 보는 것이 유용합니다.

영수증 문서를 작성할 때 중요한 점은 작업 유형을 선택하는 것입니다. 전표 전기 시 회계 항목의 올바른 구성은 거래 유형 선택에 따라 달라집니다. 다양한 작업 유형을 선택하면 문서의 화면 형식이 다음과 같이 변경됩니다.

구매자로부터 은행계좌로 대금 수령

이 작업을 선택하면 계정 62(하위 계정 상대방, 계약)에 대한 해당 분석을 작성하기 위한 행이 문서 화면 양식에 나타납니다.

1C 8.3의 당좌 계좌에서 자금을 인출하는 작업

당좌 계정에 대한 영수증 작업과 유사하게 계정에서 자금을 인출하기 위한 문서의 화면 형식과 그에 따라 생성된 회계 항목은 선택한 작업 유형에 따라 달라집니다.

공급자에 대한 지불, 상대방에 대한 대출 상환, 은행에 대한 대출 상환 작업은 계좌에 자금을 수령하는 작업과 동일한 작성 원칙을 갖습니다. 올바른 거래 유형, 상대방, 계약 및 현금 흐름을 선택하는 것이 중요합니다.

도구 모음의 로드 버튼을 사용하여 서비스 은행의 인터넷 뱅크 소프트웨어 응용 프로그램에서 생성된 텍스트 파일에서 비용 거래를 1C 8.3으로 로드할 수도 있습니다.

1C 8.3의 경상 계정 및 결제 계정에서 가장 자주 사용되는 차변 거래를 자세히 살펴 보겠습니다.

세금 납부

이 작업을 위해서는 계정과목표에서 올바른 세금 계정과 지불 유형(세금, 벌금 또는 벌금)을 선택하는 것이 중요합니다. 회계 항목은 의무 유형(세금, 벌금, 벌금) 및 계정 51의 대변에 대한 채워진 분석을 사용하여 입력된 세금 계정의 차변에 대한 레코드를 생성합니다.

1C 8.3에서 이 작업을 선택하면 계정 71이 자동으로 게시에 입력되며 수신자 속성에서는 개인 디렉터리에서 직원의 전체 이름을 선택해야 합니다.

1C 8.3의 경상 계좌에서 임금 인출

문서에는 지급 기준이 되는 급여가 명시되어 있어야 합니다.

급여는 여러 명세서에 따라 이전될 수 있습니다. 여러 명세서를 선택하려면 분할납부 링크를 클릭한 후 팝업창에서 결제에 필요한 명세서를 입력하세요. 또한 1C 8.3 프로그램은 이미 지불된 명세서를 모니터링하므로 하나를 선택하면 선택한 명세서가 이미 지불되었다는 메시지가 표시됩니다.

급여는 등록부에 따라 또는 별도로 직원 카드로 이전될 수 있습니다. 이러한 목적을 위해 작업 유형 디렉토리에 해당 라인이 제공됩니다.

은행 서비스를 위해 1C 8.3의 당좌 계좌에서 인출

1C 8.3에서 이 작업은 특히 은행 서비스 자금을 상각하는 데 사용됩니다.

현금 입출금 거래 명세서가 작성되지 않을 수 있습니다. 이를 위해 현금 문서 지출/영수증 현금 주문이 사용됩니다. 그러나 그러한 거래에 대해 명세서를 작성하면 이중 회계 항목이 발생하지 않습니다.

1C 8.3의 은행 거래 처리 기능인 회계 계정, 문서, 거래, 고객 은행에 대해 이 모듈에서 자세히 연구합니다. 강좌에 대한 자세한 내용은 다음 영상을 시청하세요.

1C: Trade Management system(UT 11) 버전 11.2에서 우리 조직의 현재(은행) 계좌에 대한 정보가 어떻게 구성되는지 살펴보겠습니다.

이를 수행하는 가장 쉬운 방법은 우리 조직 자체의 카드를 이용하는 것입니다. 이를 위해 우리는 섹션으로 이동합니다 “규제 및 참고 정보와 행정”, 디렉토리를 찾으세요 조직그리고 우리 회사 카드를 열어보세요. 상단 메뉴바에 하이퍼링크가 있습니다 "은행 계좌"─ 지금 우리에게 필요한 것은 바로 이것이다. 그것을 따라 가자. 이 창에는 우리 회사에 등록된 은행 계좌 목록이 열립니다. 이제 여기에는 단일 당좌 계정이 없습니다.

버튼으로 "만들다"아니면 열쇠로 « 끼워 넣다"우리 조직의 현재 계정을 만들기 시작합니다.

카드가 열립니다 “조직의 은행 계좌 만들기”. 그리고 여기에 은행 계좌 데이터에 해당하는 정보를 입력하기 시작합니다.

첫째, 계좌가 러시아 연방에서 개설되어 있음을 지적합니다. 해외에 계좌가 개설된 경우 해당 플래그를 설정하고 해외 계좌에 대한 정보를 설정합니다.

아래에는 러시아 연방에서 개설된 현재 계좌 번호가 표시되어 있습니다. 다음으로 당좌 계좌가 개설된 우리 은행의 BIC를 알려드리겠습니다. 저에게는 러시아 Sberbank의 BIC 044525225가 될 것입니다. BIC를 표시하자마자 1C: Trade Management(UT 11) 버전 11.2 시스템은 cor와 같은 기타 정보를 자동으로 구성했습니다. 은행 계좌, 은행 이름, 도시 및 SWIFT. 이 정보는 은행 분류기에서 입력되었습니다.

다음으로, 우리 조직의 당좌 계좌가 개설된 통화를 표시해야 합니다. 나에게는 루블 단위의 경상 계좌가 될 것입니다. "1C: Trade Management"(UT 11) 버전 11.2 프로그램은 이미 이 정보를 제공했습니다.

맨 윗줄에 내용을 채워주세요 계정 이름, 모든 보고서에 표시되는 방식, 문서에서 선택하면 표시됩니다. 1C: 무역 관리 프로그램(UT 11) 버전 11.2가 기본적으로 제공하는 것을 선택하겠습니다. 3 이는 결제 은행의 마지막 4자리 숫자, 은행 이름 및 조직 이름의 조합입니다.

기타 정보도 작성해야 합니다. 예를 들어 탭에서 "결제 주문 인쇄"해당 상자를 확인할 수 있습니다 “조직 이름의 텍스트를 편집하세요”은행이 1C: 무역 관리 프로그램(UT 11) 버전 11.2에 입력한 이름과 다른 이름을 사용하는 경우 조직의 이름을 변경합니다. 지정이 가능합니다 "이달의 출력 옵션"숫자 또는 단어를 선택하고 플래그를 설정합니다. "전체 루블이면 코펙 없이 금액을 인출하세요.".

탭에서 “은행과 거래소 개설”(이제 활성화되었습니다.) 은행-클라이언트 시스템과의 교환에 사용되는 업로드 파일 및 다운로드 파일의 디렉터리와 이름은 물론 교환 파일에 사용되는 인코딩(Windows 인코딩 또는 DOS)을 지정할 수 있습니다. 우리는 그러한 교환을 사용하지 않을 것이므로 이 플래그는 제거될 수 있습니다.

탭에서 "회계 정보"추가로 지정할 수 있습니다 "재분"회사 구조 디렉토리에서. 이 정보는 1C 회계 프로그램과 교환할 때 사용됩니다. 명세서와 지불 주문을 업로드하면 부서에 대한 정보가 자동으로 1C 회계 프로그램으로 전송됩니다.

또한 주목할 가치가 있는 것은 깃발입니다. “결제 요청 없이 자동이체 자금 허용”. 이 플래그가 설정되면 "1C: Trade Management"(UT 11) 버전 11.2 프로그램을 사용하면 지불 요청 없이 이 현재 계정에 대한 문서를 상각할 수 있습니다. 우리는 이 플래그를 설정하지 않을 것입니다. 1C: 무역 관리 프로그램(UT 11) 버전 11.2가 특정 현재 계정에 대한 지불 요청 가용성을 어떻게 제어하는지 살펴보겠습니다.

이러한 정보는 기록될 수 있으며 당좌 계정 카드는 폐쇄됩니다.

이제 우리 조직의 현재 계정 목록에는 1C: Trade Management 프로그램(UT 11) 버전 11.2에서 방금 설정한 정보인 현재 계정이 표시됩니다.

따라서 "1C: Trade Management"(UT 11) 버전 11.2 프로그램에서는 자체 조직의 은행(결제) 계좌에 대한 정보가 구성됩니다.

1C의 비현금 지불 회계: 회계 8.2

은행. 은행 계좌

각 조직은 자금 이동을 반영하는 결제(당좌) 계좌를 은행에 개설합니다. "은행" 디렉토리는 다음과 같이 호출됩니다. 작업 - 디렉토리 - "은행 계좌"

목록에서 조직이 서비스를 받는 은행을 선택하고 은행 세부 정보(계좌 번호, BIC, 거래 계좌)로 필요한 필드를 입력합니다. 은행 이름은 KLADR에서 자동으로 입력됩니다.

디렉토리 "현금흐름 항목"

"현금 흐름 항목" 디렉토리는 유형별 현금 흐름 기록을 유지하는 데 사용됩니다. 이러한 회계는 PBU 23/2011의 요구 사항 중 하나이며 "현금 흐름 보고서" 양식(OKUD 양식 0710004)을 작성하는 데 필요합니다. 현금 흐름표는 조직 재무제표의 일부입니다. 1C: 회계 8 프로그램에서 "현금 흐름 항목" 하위 계정을 사용할지 여부는 "회계 매개 변수 설정" 양식에서 구성됩니다.

모든 현금 계정에 대해 "현금 흐름 항목" 하위 항목을 지정해야 합니다. "현금 흐름 항목" 디렉토리는 – Operations – Directory – Cash Flow Items:라고 합니다.

"1C: 기업" - 은행 클라이언트

1C: 회계 8.2 프로그램에서는 은행 클라이언트 시스템을 통해 지불 문서를 교환할 수 있습니다.

명세서를 업로드할 은행 계좌를 선택합니다. 다운로드 파일에 파일을 등록하고 "파일에서 데이터 읽기"버튼을 클릭하면 문서의 표 부분이 채워집니다. 우리는 거래 상대방, 계약, 현금 흐름 항목 등 준수 여부를 표 형식으로 확인합니다. 정보 베이스에 문서를 업로드하려면 "업로드" 버튼을 클릭하십시오:

다운로드 결과를 모니터링하려면 다운로드한 결제 문서에 대한 보고서를 생성하세요(보고서 버튼).

다운로드 후 문서가 생성되어 게시됩니다.

우편환

이 문서는 지불 주문의 인쇄된 양식을 준비하기 위한 것입니다. 문서는 상품 및 서비스 수령, 추가 품목 수령 등 문서를 기반으로 입력할 수 있습니다. 비용, 무형자산 수령, 본인(본인)에게 매출보고, 위탁매매인(대리인)의 매출 보고, 구매자로부터 물품반환, 급여지급명세서

문서를 입력할 때 헤더에 다음 세부 사항을 표시해야 합니다.

• 은행 계좌는 자금이 이체되는 조직의 당좌 계좌입니다.

• 수취인 계좌 - 자금이 이체되는 수취인의 현재 계좌입니다.

• 결제 금액 - 당좌 계좌에서 인출될 금액입니다.

• 세금 납부 또는 기타 예산 납부를 위해 납부 명령이 발행된 경우 예산으로 이전 확인란을 선택해야 합니다.

인쇄된 지불 주문 양식을 올바르게 생성하려면 다음 세부 정보를 올바르게 작성해야 합니다.

• 지급인의 TIN - 지급인 조직의 TIN입니다. 이는 조직 필드 아래의 하이퍼링크를 통해 열리는 별도의 지급인 세부정보 창에서 편집됩니다. 조직을 선택하면 자동으로 입력됩니다.

• 지급인 체크포인트 - 지급인 조직의 체크포인트입니다. 별도의 지급인 세부정보 창에서 편집되었습니다. 예산으로 이전 확인란을 선택한 경우 또는 은행 계좌에 대해 체크포인트 표시 - 모든 지불 주문에 확인란을 선택한 경우 조직을 선택할 때 자동으로 채워집니다.

• 지급인 이름 - 지급인 조직의 이름입니다. 이는 수취인 필드 아래의 하이퍼링크를 통해 열리는 별도의 지급인 세부정보 창에서 편집됩니다. 조직이나 은행 계좌를 선택하면 자동으로 입력됩니다.

• 수취인의 TIN - 수취인 상대방의 TIN입니다. 별도의 수신자 세부정보 창에서 편집됩니다. 수신자를 선택하면 자동으로 입력됩니다.

• 수취인의 체크포인트 - 수취인 상대방의 체크포인트입니다. 별도의 수신자 세부정보 창에서 편집됩니다. 예산으로 이체 확인란을 선택하거나 받는 사람 계좌 확인란을 체크포인트 지정으로 설정한 경우, 받는 사람을 선택할 때 자동으로 채워집니다. - 모든 결제 주문에서.

• 수취인 이름 - 수취인 상대방의 이름입니다. 별도의 수신자 세부정보 창에서 편집됩니다. 수취인 또는 수취인 계정을 선택하면 자동으로 입력됩니다.

• 지불 유형 - 우편, 전신, 전자, 긴급으로 표시되거나 해당 필드가 비어 있습니다.

• 우선순위 - 1부터 5까지의 지불 순서를 나타냅니다.

예산으로 지불하기 위해 지불 주문을 한 경우 (예산으로 이전 확인란 선택) 추가 세부 사항을 입력해야하며 별도의 창에서 편집 할 수 있습니다. 세금 및 기타 지불을 예산으로 이전하는 세부 사항. 결제 주문 양식의 결제 금액 필드 아래에 있는 하이퍼링크를 통해 창이 열립니다. 예산에 대한 지불 세부 사항의 값은 현행법에 따라 표시됩니다.

• 이체 유형 -예산에 대한 나머지 지불 세부 사항을 작성하는 규칙을 결정합니다. 세금 납부, 관세 납부, 기타 납부 등 목록에서 값을 선택합니다.

• 작성자 상태 - 지불 주문 작성자의 상태입니다.

• 결제 유형 - 결제 유형 표시 코드를 나타냅니다.

• KBK - 예산 분류 코드(KBK)가 표시됩니다. 분류자에서 소득관리자(KBK 1~3분류)와 소득항목(4~20분류)을 선택할 수 있습니다.

• OKTMO 코드 - OKTMO 분류기에 따른 코드가 표시됩니다.

• 지불 기준 - 지불 기준 표시기의 코드를 나타냅니다.

• 세금 기간 - 지불 기간 표시 코드를 나타냅니다. 관세 납부의 경우 기간 표시 대신 관세청 코드가 표시됩니다.

• 문서 번호 - 문서 번호 표시를 나타냅니다.

• 문서 날짜 - 문서 날짜를 나타냅니다.

예산에 대한 지불 세부 사항은 예산으로 이전 확인란을 선택한 후 채우기 버튼을 클릭하여 자동으로 입력할 수 있습니다. 지불 주문은 세금 및 예산에 대한 기타 지불 세부 사항 등록부에 따라 작성됩니다.

전화할 수 있습니다 – 운영 – 정보 등록 – 세금 납부 및 예산에 대한 기타 지불 세부 사항:

등록부는 세금 납부 및 예산에 대한 기타 지불을 위한 지불 주문을 작성하기 위한 템플릿 목록을 저장하기 위한 것입니다.

템플릿 목록은 수동으로 입력됩니다. 템플릿을 입력할 때 전체 데이터를 입력하거나 데이터의 일부만 입력할 수 있습니다. 예를 들어, 모든 조직에 대한 세금(수수료) 템플릿을 입력할 수 있습니다. 이렇게 하려면 템플릿의 조직 필드를 비워 두어야 합니다.

세금 유형(지불) – 회계 계정 데이터가 포함된 지불 예산 디렉토리, KBK: 작성해야 합니다. 추가되거나 변경될 수 있습니다.

조직 필드를 비워두면 예산에 대한 세금 납부 템플릿을 여러 조직에서 사용할 수 있습니다.

수취인 필드 – 상대방 디렉터리에서 선택, 세금이 납부되는 세무 기관을 선택합니다.

다른 모든 필드는 각 세금에 따라 채워집니다. 필요한 모든 데이터를 입력한 후 템플릿을 작성해야 합니다. 이제 예산을 지불할 때 미리 만들어진 템플릿을 사용하고 지불 문서를 자동으로 작성할 수 있습니다.

예산에 대한 세금 납부 및 예산외 자금에 대한 납부를 위한 납부 명령 목록은 세금 납부를 위한 납부 명령 생성을 처리하여 자동으로 생성될 수 있습니다.

모든 결제 문서를 생성한 후 고객 은행에 업로드합니다.

업로드 된 문서의 날짜를 설정하고 표 부분과 작성의 정확성을 확인합니다. 업로드 버튼

업로드된 지불 주문에 대한 보고서를 생성합니다.

문서 "당좌 계정 상각"

이 문서는 조직의 당좌 계좌에서 비현금 자금 차변을 기록하기 위한 것입니다. 문서를 입력할 때 헤더에 다음 세부 사항을 표시해야 합니다.

• 은행 계좌 - 자금이 상각된 조직의 당좌 계좌입니다.

• 회계 계정 - 현금 계정.

• 수취인 - 자금을 받는 상대방입니다.

• 금액 - 당좌 계좌에서 인출된 금액입니다.

공급자에게 지불

상품, 작업 및 서비스에 대해 공급업체에 대한 지급을 반영하려면 작업 메뉴에서 공급업체에 지급 작업을 선택해야 합니다. 작업을 선택한 후 결제 암호 해독 세부정보를 입력해야 합니다.

• 계약 - 상대방과의 계약입니다. 이는 "공급업체와 함께", "위탁 대리인(대리인)과 함께" 또는 "본인(원장)과 함께"와 같아야 합니다.

• 부채 상환은 정산 문서의 맥락에서 공급자에게 부채를 상환하는 방법입니다. 가능한 방법 중 하나를 선택해야 합니다: 자동, 문서별 또는 상환 안함.

• 지불 문서 - 문서에 따라 부채 상환 방법을 선택할 때만 표시됩니다. 이 경우 거래 과정에서 지정된 결제서류에 따라서만 채무를 상환하게 됩니다.

• 정산 계좌 - 전기 시 부채 잔액이 상환되는 회계 계좌입니다. 채무상환방법 선택시 표시되지 않습니다. 상환하지 마십시오.

• 선수금 계정은 거래 상대방의 부채를 상환한 후에도 지불금의 일부가 분배되지 않은 상태로 남아 있는 회계 계정입니다.

지급된 총 금액을 배분하여 여러 계약이나 정산 문서에 걸쳐 회계에 반영할 수 있습니다. 이렇게 하려면 목록 상자를 선택해야 합니다.

구매자에게 반품

이전에 수령한 결제 금액을 구매자에게 반환하려면, 작업 메뉴에서 구매자에게 반환 작업을 선택해야 합니다. 작업을 선택한 후 결제 암호 해독 세부정보를 입력해야 합니다.

• 계약 - 상대방과의 계약입니다. '구매자와 함께', '위탁 대리인(대리인)과 함께' 또는 '본인(원장)과 함께'와 같이 표시되어야 합니다.

• 부채 상환은 정산 문서의 맥락에서 이전에 받은 대출금에 대해 구매자에게 부채를 상환하는 방법입니다. 가능한 방법 중 하나를 선택해야 합니다: 자동, 문서별 또는 상환 안함.

• 지불 문서 - 문서에 따라 부채 상환 방법을 선택할 때만 표시됩니다. 이 경우 거래 과정에서 지정된 결제 문서에 따라 구매자로부터 받은 선금에 대한 부채만 상환됩니다.

• 선지급 계정은 전기되면 이전에 받은 선지급에 대한 부채 잔액이 상환되는 회계 계정입니다.

• 정산 계좌 - 거래 상대방의 부채를 상환한 후에도 환불 금액의 일부가 배분되지 않은 상태로 남아 있는 회계 계좌입니다.

환불된 총 금액은 여러 계약이나 정산 문서에 걸쳐 회계에 반영되도록 분배될 수 있습니다. 이렇게 하려면 목록 상자를 선택해야 합니다.

세금 이전

세금(수수료, 분담금)의 이전을 예산에 반영하려면, 운영 메뉴에서 세금 이전 작업을 선택해야 합니다. 작업을 선택한 후 결제 암호 해독 세부정보를 입력해야 합니다.

• 차변 계정 - 특정 세금(수수료)에 대한 계산이 고려되는 회계 계정입니다.

대출 및 차입금 지불

받은 대출 및 차입금에 대한 우리 조직의 부채 상환을 반영하고 다른 조직에 대출을 발행할 때 작업 메뉴에서 대출 및 차입금 지불 작업을 선택해야 합니다. 작업을 선택한 후 결제 암호 해독 세부정보를 입력해야 합니다.

• 정산계좌 - 신용(대출) 지급이 기록되는 회계계좌입니다.

상대방과의 기타 합의

상품, 작업 및 서비스에 대한 지불 거래를 제외하고 대출 및 차입 거래를 제외하고 다른 채무자 및 채권자와의 정산과 관련된 기타 거래를 반영하려면 거래 상대방과의 기타 정산 작업을 선택해야 합니다. 운영 메뉴. 작업을 선택한 후 결제 암호 해독 세부정보를 입력해야 합니다.

• 계약 - 상대방과의 계약입니다. "기타"처럼 보여야 합니다.

• 정산 계정 - 상대방과의 정산이 기록되는 회계 계정입니다.

다른 조직 계정으로 이전

우리 조직의 현재 계좌에서 다른 계좌로의 자금 이동을 반영하려면 작업 메뉴에서 조직의 다른 계좌로 이체 작업을 선택해야 합니다.

작업을 선택한 후 헤더 세부정보를 입력해야 합니다.

• 수취인의 계좌는 자금이 이체된 우리 조직의 현재 계좌입니다.

또한 결제 암호 해독 세부정보를 입력해야 합니다.

• 차변 계좌 - 수취인의 자금을 기록하는 계좌입니다.

급여 양도

직원 은행 계좌로의 비현금 임금 이체를 반영하려면 작업 메뉴에서 임금 이체 작업을 선택해야 합니다. 작업을 선택한 후 북마크를 작성해야 합니다.

• 급여이체

• 연체 임금 보상에 대한 비용 계정

급여 이체 탭에는 직원에게 이체된 금액이 표시됩니다. 이 경우 세부정보를 입력하세요.

• 명세서 - 임금 지급 명세서. 명세서에는 은행을 통한 결제 방법이 명시되어 있어야 합니다.

• 지급 금액 - 이전된 급여 금액입니다.

• 개인은 급여가 이전되는 조직의 직원입니다.

급여지연보상 비용계정 탭에는 급여지급이 지연되는 경우 법에서 규정하는 보상금으로 직원에게 지급되는 금액이 할당되는 비용계정이 표시됩니다. 급여 지급표에 따라 모든 직원에게 지급금을 급여 지급 이체의 표 부분으로 한 번에 이체하려면 작성 메뉴에서 급여 지급 시트에 따라 작성을 선택하고 필요한 시트를 지정해야 합니다. 하나의 지급 문서로 여러 명세서에 따라 발생한 임금을 이체할 수 있습니다. 두 번째 및 후속 명세서에 대한 모든 지급을 급여 이체 표 섹션으로 이체하려면 작성 메뉴에서 급여 지급 명세서에서 추가를 선택해야 합니다.

메모: 외부 프로그램에서 급여가 발생한 경우에는 급여지급명세서가 작성되지 않습니다.

책임 있는 사람에게 양도

담당자 은행 카드로 자금 이체를 반영하려면, 작업 메뉴에서 담당자에게 이체 작업을 선택해야 합니다. 작업을 선택한 후 결제 암호 해독 세부정보를 입력해야 합니다.

• 책임 있는 사람은 자금이 계정으로 이체되는 조직의 직원입니다.

기타 상각

위에 나열된 거래 외에 다른 모든 거래를 반영하려면 작업 메뉴에서 기타 상쇄 거래를 선택해야 합니다. 작업을 선택한 후 결제 암호 해독 세부정보를 입력해야 합니다.

• 차변 계정 - 현금 계정에 대응하여 전기하기 위한 회계 계정입니다.

선불 청구서 등록

송장 기록은 하루 또는 일정 기간 동안 수행될 수 있습니다.

채우기 버튼을 클릭하면 결제 문서 목록이 자동으로 채워집니다. 목록 작성 시 고객으로부터 받은 대출금 잔액을 지정된 기간 동안 날짜별로 분석합니다. 청구서 등록 기간이 아직 도래하지 않았거나 청구서가 등록되지 않은 선지급 금액은 고려되지 않습니다.

조직에서 승인된 선금에 대한 송장을 등록하는 절차는 VAT 탭의 회계 정책에 설정되어 있습니다.

구매자와의 계약에는 선불 송장 등록 절차에 영향을 미치는 기능이 있을 수 있습니다. 이 경우 각 계약에 대해 송장 생성을 위한 개별 절차를 지정할 수 있습니다.

목록을 작성할 때 해당 지불 문서에 대해 이전에 발행된 송장도 결정됩니다. 이전에 발행된 송장은 송장 열에 반영됩니다. 처리가 진행되면 해당 송장이 업데이트됩니다.

목록을 작성한 후 VAT 세율을 변경하고 선지급 금액과 송장 발행일을 조정할 수 있습니다. 기본적으로 해당 대출 잔액이 감지된 날짜가 설정됩니다. 선불 송장 등록 날짜가 회계 정책이나 구매자와의 계약에 따라 송장을 등록해야 하는 날짜보다 이후인 경우 선불 송장 라인이 빨간색으로 강조 표시됩니다. 이 경우 청구서 등록일을 수동으로 변경하셔야 합니다.

새로운 청구서 발행 및 이전에 등록된 청구서 업데이트는 버튼을 사용하여 발행됩니다. 실행하다.

버튼을 클릭하면 지정된 기간 동안 선택한 대출금 청구서 목록을 볼 수 있습니다. 청구서 목록(발행).

메모: 사전 수령 및 계약상 의무 이행(상품 배송, 서비스 제공)은 1일 이내에 가능합니다. 이 경우, 기관에서 채택한 선지급계산서 등록절차와 관계없이 선지급계산서는 등록되지 않습니다.

1C 8.3 회계 프로그램에서는 금전 등록기를 통한 자금 이동뿐만 아니라 조직의 당좌 계정을 통해서도 반영할 수 있습니다. 이 기사에서는 당좌 계정의 차변 및 대변을 반영하기 위해 프로그램에서 수행해야 하는 모든 작업을 자세히 설명합니다.

당좌 계좌에 자금 이동을 반영하기 전에 프로그램에 이를 표시해야 합니다.

동일한 이름의 디렉토리에서 조직의 카드를 열고 "은행 계좌" 하이퍼링크를 따르십시오. 이전에 입력한 모든 계정 목록이 표시됩니다. 그 중 여러 개가 있을 수 있지만 하나만이 주요 항목이 됩니다.

새 은행 계좌를 만들 때 해당 계좌 번호, 계좌 통화 및 개설된 은행을 표시해야 합니다. 원하는 경우 다른 데이터를 지정할 수도 있습니다.

당좌계좌에서 인출

지불 순서

우선 1C 회계에서 지불 주문을 생성해야 합니다. 이 문서는 은행이 귀하의 계좌에서 다른 계좌로 일정 금액을 이체하도록 지시하는 데 필요합니다.

"은행 및 현금 데스크" 섹션에서 "지불 주문"으로 이동합니다.

이전에 생성된 문서 목록이 눈앞에 열립니다. 쉽게 검색할 수 있도록 여기에서 다양한 선택 항목을 사용할 수 있습니다. 이 목록에서 실제로 확인된 주문에는 녹색으로 강조 표시된 "결제됨" 표시가 있습니다.

"만들기"버튼을 클릭하십시오.

우선, 생성된 문서에서 1C 8.3에 자금 상각 거래 유형을 올바르게 표시해야 합니다. 어떤 세부 사항을 작성해야 하는지는 그 사람에게 달려 있습니다. 이 예에서는 공급자에게 지급하는 금액입니다.

계약서는 기본적으로 필요한 유형의 기본 계약으로 채워집니다. 우리의 경우 계약 유형은 "공급업체와의"입니다. 반대로, 우리가 제품을 팔고 그 대가를 받으러 간다면 계약은 "구매자와의"와 같아야 합니다.

상대방과의 계약에 제공된 경우 고유한 결제 식별자가 표시됩니다. 이 작업을 관리 회계에 반영하려면(이 예와 같이 설정에서 이 옵션이 활성화된 경우) DDS 항목을 표시합니다.

결제 금액과 VAT 세율은 수동으로 설정됩니다. VAT 금액과 지불 목적이 자동으로 생성됩니다. 지불 목적은 총액, VAT 합계 및 약정으로 표시됩니다. 필요한 경우 이 필드를 보완하거나 조정할 수 있습니다.

양식 맨 아래에는 결제 상태를 나타내는 필드가 있습니다. 자금 인출 사실이 프로그램에 반영된 후 자동으로 변경되므로 수동으로 조정하는 것은 바람직하지 않습니다.

그 후 모든 지불 주문이 은행으로 전송됩니다. 이는 인쇄된 형태나 전자 형태로 이루어질 수 있습니다. 많은 조직에서 Client-Bank 프로그램을 사용합니다. 이를 통해 은행과 원격으로 데이터를 교환할 수 있습니다. 은행에 당좌 계좌에서 자금을 이체하도록 지시할 수 있을 뿐만 아니라 영수증에 대한 데이터도 받을 수 있습니다.

당좌계좌에서 인출

당좌 계좌에서 자금을 인출한다는 사실을 반영하기 위해 1C 8.3에서는 동일한 이름의 문서가 사용됩니다. 자동으로(은행으로부터 데이터 수신 시) 또는 지불 주문에 따라 수동으로 생성될 수 있습니다.

우리의 경우에는 예제를 단순화하기 위해 두 번째 옵션을 선택했습니다. 생성된 상각 문서가 자동으로 채워졌습니다.

기본 회계 계정은 51개의 "현재 계정"입니다. 우리의 경우 공급자에게 대금을 지급하므로 정산 계정과 선수금 계정은 각각 60.01과 60.02입니다. 물론 이 데이터는 변경될 수 있습니다. 문서를 게시할 때 우리가 지불한 금액이 선불금인지 여부를 자동으로 확인합니다.

기타 모든 세부정보는 결제 주문에서 입력됩니다. 여기서는 아무것도 변경하지 않고 문서를 전달하겠습니다. 문서 전기는 아래 그림과 같습니다.

이제 "지불 주문" 문서의 목록 형태로 돌아가겠습니다. 앞서 작성한 것처럼 문서 상태가 자동으로 "결제됨"으로 변경되었습니다. 이는 해당 열에서 확인할 수 있습니다.

또한 차변 문서는 은행 명세서에 표시됩니다. "은행 및 출납원"섹션에서 찾을 수 있습니다.

당좌계좌로 영수증

이 문서는 상각과 마찬가지로 은행에서 완료된 후 자동으로 프로그램에 들어갑니다. 이 예에서는 수동으로 입력하는 것을 고려해 보겠습니다. 1C 8.3의 당좌 계좌 수령 및 은행 명세서에서 상각 문서를 생성할 수 있습니다. 이렇게하려면 "영수증"버튼을 클릭하십시오.

이 문서는 사실상 상각과 다르지 않습니다. 이 경우 작업 유형은 이미 "구매자로부터 지불"로 되어 있습니다. 또한 여기에서 부서와 지불 송장(발행된 경우)을 지정할 수 있습니다. 영수증 문서를 수동으로 생성하는 경우 수신 번호와 날짜도 입력해야 합니다. 자동으로 생성되면 이 데이터가 이미 채워져 있습니다.

전기한 후 전표는 아래 그림에 표시된 거래를 생성합니다. 보시다시피 Anticafe Strawberry에서 지불한 80,000루블이 선불 계좌에 반영되었습니다. 상각과 마찬가지로 이 경우에도 프로그램이 이를 자동으로 결정합니다.

VAT에 관한 대규모 변경 사항이 러시아 연방 세법 21장에 도입되었습니다. 대다수의 납세자에게 영향을 미치는 VAT 계산 및 납부 절차에 대한 심각한 수정 사항이 있으며 사소한 기술적 수정 사항도 있습니다. 더욱이, 일부 새로운 규범은 이전에 논란이 되었던 문제를 제거했습니다. 1C 전문가는 2018년 10월 1일과 2019년 1월 1일부터 유효한 VAT 변경 사항에 대한 개요를 준비했습니다.

2019년부터 부가세율이 인상됩니다

중요한 개정안 중 하나는 내년부터 부가가치세율을 인상하는 것입니다.

기본부가가치세율 인상

기본 VAT 세율은 2% 포인트(18%에서 20%로) 인상되었습니다(2018년 8월 3일자 연방법 No. 303-FZ 제1조 3항 "c"항). 동시에, 10%(식품, 의약품, 어린이용 상품, 러시아 연방 정부가 승인한 목록에 따른 정기 간행물 판매의 경우) 및 0%(러시아 연방 정부 승인 목록에 따라)의 경감 세율이 유지됩니다. 특히, 수출 및 국제 운송을 위한 상품 판매).

20%의 부가가치세율이 2019년 1월 1일부터 적용됩니다. 이는 동일한 날짜에 배송(수행, 제공, 양도)된 상품(작업, 서비스, 재산권)에 적용됩니다(법률 No. 303-FZ의 3부, 4부, 5조). 러시아 재무부의 설명에 따르면, 나열된 판매 거래와 관련하여 해당 날짜 이전에 선불금이 수령된 경우에도 2019년 1월 1일부터 20%의 VAT 세율이 적용됩니다(2019년 8월 6일자 서한 참조). /2018호 03-07-05/55290).

그러나 개정안은 소위 전환 기간 동안 VAT 납부에 대한 규칙을 제공하지 않습니다. 요금 인상 전(2018년) 대금을 수령하고, 요금 인상 이후(2019년) 배송이 이루어진 경우를 말합니다.

예

공식적인 설명이 부족함에도 불구하고 계약 당사자는 선지급 후 요율이 변경된 조건에서 다음을 수행할 수 있다고 믿습니다.

1. 서비스 비용은 변경하지 않고 그대로 둡니다.이 경우 계약자는 이전 세율과 새 세율의 차액 2%를 자비로 이전하거나 이 금액을 추가로 지불하는 것에 대해 고객과 합의합니다.
2. VAT 없이 서비스 비용을 변경합니다.이와 관련하여 VAT 계약에 따른 최종 비용은 동일하게 유지되고 세금을 제외한 비용은 더 낮아지는 원래 계약을 변경해야 합니다(예: 추가 계약 작성). . 따라서 추가 계약에서 당사자는 VAT가 없는 서비스 비용이 59,000 루블이고 VAT 20% 비율이 11,800 루블이라고 규정할 권리가 있습니다. (세금을 포함한 최종 비용은 동일하게 유지됩니다 - 70,800 루블).

예상 부가가치세율 인상

예상 VAT 세율도 18/118에서 20/120으로 증가합니다(러시아 연방 세법 제164조 3, 4항). 지정된 계산 비율로 VAT를 계산하는 경우 중 하나가 선지급을 받는 것임을 상기시켜 드립니다(러시아 연방 세법 제164조 4항).

추정세율도 15.25%로 인상됐다. 이는 16.67%로 증가되었습니다(법률 No. 303-FZ 제1조 2, 5항).

이 세율에서는 세금이 두 가지 경우에 계산됩니다.

1. 기업을 부동산 단지로 판매하는 경우(러시아 연방 세법 제158조 4항).

이러한 운영은 기업 건물 자체의 판매뿐만 아니라 예술의 단락 2에 나열된 토지 계획, 장비, 재고, 제품, 청구, 부채, 독점권 및 기타 재산권 및 재산권을 의미합니다. 러시아 연방 민법 132조.

계산된 세율을 사용하여 기업에 포함된 각 유형의 재산(재산권)의 가치에 과세됩니다(러시아 연방 세법 제164조 4항).

1. 외국 IT 기업이 러시아 법인 및 개인에게 전자 형식으로 서비스를 제공하는 경우(러시아 연방 세법 제174.2조 5항)

이는 러시아 연방 세법 제 174.2조 1항에 나열된 서비스입니다. 예를 들어, 인터넷을 통해 호텔 객실 예약 제안을 하는 것입니다.

이제 IT 조직은 이러한 서비스를 제공할 때 개인 기업가로 등록되지 않은 개인에게 서비스를 제공하는 경우에만 러시아 세무 당국에 등록됩니다.

2019년 1월 1일부터 외국 회사는 모든 고객, 즉 조직과 개인(개인 기업가 포함)에게 언급된 서비스를 제공할 때 VAT를 등록하고 납부할 의무를 이행해야 합니다.

인상된 예상 세율에 따라 세금은 2019년 1월 1일부터 계산되어야 합니다. 이는 동일한 날짜의 법적 관계에 적용됩니다(법률 No. 303-FZ 제5조, 3부, 4부).

극동 지역으로의 국내 항공 운송에는 VAT 세율이 0% 적용됩니다.

현재 출발지 또는 목적지가 크리미아, 세바스토폴 또는 칼리닌그라드 지역에 있는 경우 승객 및 수하물의 항공 운송 서비스 비용에는 0% VAT 세율이 적용됩니다(4.1, 4.2, 1항, 164조). 러시아 연방 세금 코드) .

이전에는 이러한 운송에 대한 제로 요금이 2018년 말까지 유효하도록 계획되었습니다(개정된 2014년 6월 4일자 연방법 No. 151-FZ 제2조 4부). 개정안은 유예 기간을 2024년 12월 31일까지 연장했습니다(법률 No. 303-FZ 제2조).

또한, 출발지 및/또는 목적지가 극동 연방 관구 영토에 위치한 승객 및 수하물의 국내 항공 운송을 수행하는 지불인에게 영세율로 VAT를 계산할 권리가 부여됩니다(항 "a", 단락 3, 법률 No. 303 -FZ의 1조). 해당 운송에 대한 0% 요율은 2018년 10월 1일부터 시작됩니다(법률 No. 303-FZ 제5조 2부).

극동 운송의 경우 두 지점(출발지 및 목적지)이 극동 지역에 위치하더라도 VAT 세율이 0이 적용됩니다.

예산으로 조달된 납세자를 위한 VAT 공제의 새로운 기능

어떤 경우에는 납세자가 상품(저작물, 서비스) 구매 시 매입 부가가치세(VAT)를 공제할 권리가 없습니다. 특히 이는 예산 보조금이나 투자를 통해 지불이 이루어지는 상황입니다(러시아 연방 세법 제170조 2.1항).

또한, 납세자가 상품(작업, 서비스)에 대해 먼저 비용을 지불하고 VAT 공제를 청구한 후 발생한 비용을 보상하기 위해 예산에서 보조금이나 투자를 받은 경우 공제를 복원해야 합니다(6조 3항 제3조). 러시아 연방 세금 코드 170).

자연 독점 대상의 경우 2019년 1월 1일까지 이러한 조항의 적용이 연기되었습니다(개정된 2017년 11월 27일 연방법 No. 335-FZ 제9조 5.1항).

개정안은 이 규범을 폐지했습니다(법률 No. 303-FZ 제3조). 동시에 다음이 제공됩니다: 2018년 12월 31일(포함) 이전에 보조금을 받은 경우, 자신의 비용으로 상품(작업, 서비스) 구매 비용에 대한 입력 VAT가 공제될 수 있으며 공제가 가능합니다. 2018년 이후에도 가능합니다(가장 중요한 점은 보조금이 2018년 12월 31일 이전에 수령된다는 것입니다). 이는 법률 No. 303-FZ 제4조에 의해 확립되었으며 자연 독점 대상뿐만 아니라 다음 지급인에게도 적용됩니다.

1. 농업 생산자.

2. 다음과 관련된 비용을 충당하기 위해 보조금을 받은 제조 조직:

• 바퀴 달린 차량, 고성능 자체 추진 및 견인 장비(농업 장비 포함)와 관련된 보증 의무의 해제 및 지원
• 에너지 자원 사용(자동차 산업의 에너지 집약적 기업)
• 바퀴 달린 차량의 R&D 및 테스트를 통해

3. 조직-사업권자(사업권 계약이 2018년 1월 1일 이전에 체결된 경우).

재산권 양도 선불에 대한 부가가치세를 납부해야 합니다.

법률 No. 302-FZ는 러시아 연방 세법 제154조 1항을 개정했습니다. 이 단락에서는 러시아 연방 세법 제155조 1항 2항, 2-4항에 나열된 재산권 양도에 대한 선지급을 받을 때 VAT에 대한 과세 기준을 결정하는 방법을 명시합니다. 우리는 다음과 같은 이유로 선불금을받는 것에 대해 이야기하고 있습니다.

• 판매 계약으로 인해 발생하는 금전적 청구권에 대한 원래 채권자 할당 (러시아 연방 세법 제 155 조 2 항 1 항)
• 판매 계약으로 인해 발생하는 금전적 청구권에 대한 새로운 채권자 할당(러시아 연방 조세법 제155조 2항)
• 주거용 건물, 건물, 차고 및 주차 공간에 대한 권리 양도(러시아 연방 조세법 제155조 3항)
• 제3자로부터 취득한 금전적 청구권에 대한 새로운 채권자의 양도(러시아 연방 세법 제155조 4항)

이 경우 선불금액 전체가 아닌, 선불금액과 특정 권리를 취득하기 위한 비용금액(향후 청구권을 포함한 금전채권금액)의 차액에 대해 세금을 납부합니다. 또한, 그러한 비용의 금액은 재산권이 양도되는 비용에서 선불금의 몫에 비례하여 취해집니다 (법률 No. 302-FZ 제 2 조 1 항 "a"항). 이는 나열된 재산권의 후속 양도를 위해 선불로 부가가치세를 계산하고 예산에 지불해야 함을 의미합니다. 또한 세금은 18/118의 계산율로 계산되어야 합니다. 이전에 러시아 연방 세법에서는 이 질문에 대한 명확한 답변을 제공하지 않았다는 점을 기억해 보겠습니다. 따라서 규제 당국은 수령한 대출금 전액에 대해 VAT를 납부할 것을 주장했습니다(자세한 내용은 1C:ITS 참조).

판매자는 재산권 양도일로부터 공제되는 선불 VAT를 청구할 수 있습니다. 이에 따라 러시아 연방 조세법 제172조 6항(법률 No. 302-FZ 제2조 9항)이 변경되었습니다. 이러한 변경 사항은 2018년 10월 1일부터 유효하며 이 날짜 이후에 받은 대출금에 적용됩니다.

입법자가 일부 질문을 제거했음에도 불구하고 계약 체결 권리, 제5항에 나열된 임대 권리의 후속 양도로 인해 선지급을 받을 때 부가가치세를 납부해야 하는지 여부는 여전히 명확하지 않습니다. 러시아 연방 세금 코드 155.

수출업체의 제로율 확인 절차가 간소화되었습니다.

입법자는 수출 거래에 대한 VAT 0% 세율을 확인하는 절차를 단순화했습니다.

첫째로, 외국인에게 상품을 수출할 때뿐만 아니라 EAEU 외부의 러시아 조직의 별도 부서에도 VAT 0 세율 적용이 허용됩니다. 이 혜택을 확인하면서 수출자는 지점, 대표 사무소, 부서, 국, 사무소, 대리점 또는 EAEU 외부에 위치한 기타 별도 단위에 상품을 공급하기 위해 러시아 조직과 계약을 제출할 수 있습니다(“b”항, 단락 법률 No. 302 -FZ 제2조 4항). 이전에는 증빙 서류 목록에 외국 구매자와의 계약서만 포함되어 있었기 때문에 이 경우 부가가치세(VAT) 세율을 적용하는 것이 불가능했습니다. 따라서 해외에서 활동하는 러시아 조직은 혜택을 활용하기 위해 외국 법인을 설립해야 했습니다.

둘째, 수출업자는 과세당국에 협정(계약)을 다시 제출하지 못하도록 허용되었습니다. 대신, 세무 당국은 이전에 계약(합의서)을 제출했던 문서의 세부 정보(부록)와 이를 제출한 세무 당국의 이름을 제공해야 합니다. 이러한 혁신은 장기 공급 계약을 맺은 수출업체의 삶을 더욱 편리하게 만들어줍니다.

제삼, 제로 세율을 확인하기 위해 EAEU 외부로 상품 수출을 확인하는 운송, 배송 및 기타 문서를 제출해야 하는 수출자의 의무를 제거했습니다(법률 No. 302-FZ 제2조 4항 하위 조항 "b"). 이는 러시아 연방 조세법 제165조 17항에 따라 세무 당국이 해외 상품 수출에 관한 정보를 세관으로부터 수신하기 때문입니다. 그러나 납세자가 제공한 정보가 세관원으로부터 받은 정보와 일치하지 않는 경우 세무 당국이 이를 요청할 수 있으므로 납세자에게 나열된 문서를 미리 폐기하는 것을 권장하지 않습니다(“c”항, 4항). 법률 No. 302-FZ 제2조). 납세자에게는 설명과 서류를 제출하는 데 15일이 주어집니다. EAEU 외부로의 상품 수출이 확인되지 않으면 VAT 0 세율이 확인되지 않습니다(법률 No. 302-FZ 제2조 4항 하위 조항 "k").

네번째, 러시아 연방에서 다른 EAEU 국가로 상품을 수출할 때 운송 및 선적 서류를 제출하는 절차가 명확해졌습니다(법률 No. 302-FZ 제2조 4항 "d"항). 지급인이 전자 형식으로 상품 수입 및 간접세 납부 신청서 목록을 세무 당국에 제출하는 경우 이러한 문서는 세금 신고서와 동시에 제출되지 않을 수 있습니다. 데스크 세무 감사를 수행하는 세무 당국은 납세자에게 운송 및 기타 문서를 선택적으로 요청할 권리가 있으며 이에 대한 정보는 이 신청서 목록에 포함되어 있습니다. 납세자는 요청을 받은 날로부터 30일 이내에 요청한 문서(사본)를 제출할 의무가 있습니다. 이러한 요구 사항이 충족되지 않으면 VAT 0세율의 유효성이 확인되지 않은 것으로 간주됩니다.

나열된 변경 사항은 2018년 10월 1일부터 발효됩니다. 우리는 이 날짜 이후에 수출용으로 판매되는 상품에 적용된다고 믿습니다.

더 많은 납세자가 VAT 환급을 신청할 권리를 갖게 됩니다.

현재, 이 절차 적용 신청서를 제출하기 전 3년 동안 예산에 최소 70억 루블을 지불한 납세자 조직은 가속화된 VAT 환급 절차를 받을 권리가 있습니다. 구실. 이제 이 금액은 20억 루블로 줄어들 것입니다. 이는 더 많은 납세자가 이 절차를 활용할 수 있음을 의미합니다.

보증인에 대한 요건도 마찬가지로 완화되었습니다.

보증인의 채무 가능 금액도 늘어났습니다. 이제 보증인의 순자산 가치의 최대 50%까지 가능합니다. 변경 전 금액은 20% 이내였습니다. 변경 사항 덕분에 보증인은 더 많은 명령을 내릴 수 있습니다(법률 No. 302-FZ 제2조 10항). 이러한 변경 사항은 2018년 10월 1일부터 적용됩니다.

VAT 세무 대리인을 위한 새로운 규칙

VAT에 대한 세무 대리인의 책임은 중개 관계의 틀 내에서 철도 차량 및 컨테이너 제공을 위한 서비스를 판매하는 철도 운송업체에 할당되었습니다. 이 규칙은 러시아 연방 조세법 제164조 1항 2.1항 및 2.7항에 나열된 서비스에는 적용되지 않으며 VAT 세율이 0입니다.

이는 러시아 연방 세법 제161조의 새로운 문단 5.1(법률 No. 302-FZ 제2조 2항, 제4조 2항)에 명시되어 있습니다.

또한, 러시아 연방 조세법 제161조 4, 5, 5.1항에 나열된 중개 세무 대리인에 대한 송장 일지를 보관할 의무(법률 제302조 제2조 7항, 하위 조항 "b") -FZ)가 취소되었습니다. VAT 세무 대리인은 다음과 같습니다.

• 소유자가 없고 압수된 재산을 판매하는 경우(러시아 연방 세법 제161조 4항)
• 중개 계약에 따른 외국인의 상품(저작물, 서비스, 재산권) 판매(러시아 연방 조세법 제161조 5항)
• 중개 관계의 틀 내에서 철도 차량 및 철도 운송용 컨테이너 제공을 위한 서비스 구현(러시아 연방 세법 제161조 5.1항).

0% 부가가치세율 적용을 정당화하기 위해 해당 조직은 부가가치세 신고와 함께 환급된 부가가치세 금액이 표시된 세금 환급을 위해 외국인에게 발행한 서류(수표) 등록부를 세무 당국에 제출해야 합니다. 면세 시스템 참가자에 대한 VAT 보상을 위한 문서 등록(수표)의 "필수" 형식이 승인되기 전에 세무 부서는 지정된 문서의 권장 형식과 형식을 개발했습니다(러시아 연방 세무서 서신). 2018년 5월 31일자 번호 ED-4-15/11499@).

계정과목표는 회계의 기초이다. 각 회계 프로그램에는 러시아 재무부가 승인한 단일 계정과목표를 기반으로 하는 자체 작업 계정과목표가 있습니다. 1C 8.3의 계정과 목표에는 고유한 특성이 있습니다. 1C 8.3에서 계정과목표를 찾을 수 있는 위치와 설정 방법을 알아보려면 계속 읽어보세요.

상업 기업의 계정과목표는 2000년 10월 31일 No. 94n 러시아 재무부의 명령에 의해 승인되었습니다. 주요 요소는 계좌 번호와 이름입니다. 예: 01 “고정 자산”. 이 요소는 모든 조직에 대해 일정합니다. 그러나 회계에 대한 더 자세한 내용은 조직의 권리입니다. 1C 8.3에서는 하위 계정 및 추가 3단계 분석(subconto)을 사용하여 회계 세부 정보가 구현됩니다. 하위 계정은 2차 계정입니다. 예를 들어, 1C 8.3에서는 계정 01 "고정 자산"에 다음 하위 계정이 열립니다.

• 01.01 "조직의 고정 자산";
• 01.03 "임대 부동산";
• 01.08 "소유권이 등록되지 않은 부동산 객체";
• 01.09 “고정자산의 처분.”

Subkonto는 회계의 완전성을 보장하는 1C 프로그램의 추가 분석 디렉터리입니다. 앞서 언급했듯이 작업 계정과 목표 1C 8.3은 세 가지 수준의 분석을 제공합니다. 각 계정 또는 하위 계정은 최대 3개의 하위 계정을 가질 수 있습니다. 예를 들어, 1C 8.3의 하위 계정 10.01 "원자재 및 자재"의 경우 세 개의 하위 계정이 열려 있습니다.

• 당사자;
• 명명법;
• 창고.

그러나 하위 계정이 더 적은 계정과 하위 계정이 있습니다. 예를 들어 26 "일반 사업비"에는 "비용 항목"이라는 하위 계정이 하나만 있습니다.

1단계. 1C 8.3에서 계정과목표 열기

"메인" 섹션(1)으로 이동하여 "계정과목표" 링크(2)를 클릭합니다.

열리는 창에는 다음 필드로 구성된 테이블 (3)이 표시됩니다.

• "계정 코드". 이 필드에는 계좌 번호가 표시됩니다.
• "이름…";
• "하위 연속 1";
• "하위 콘토 2";
• "하위 연속 3";
• "보다". 여기에는 다음 계정 특성이 표시됩니다.
  1. "ㅏ". 활동적인
  2. "피". 수동적인
  3. "AP". 능동 수동

• "샤프트.". 이 필드는 회계가 외화로 수행되는 계정에서 선택됩니다.
• "안부." 정량적 회계가 있는 이 필드에는 체크 표시가 있습니다.
• "보결." 여기서는 "부서별 회계" 속성이 선택되어 있습니다.
• "잘". 이 필드는 계정이 세무 회계와 관련되어 있는지 여부를 나타내며 특수 등록부의 회계 계정과 동시에 1C 8.3에서 유지됩니다.
• "자브." 부외 계정의 경우 이 상자가 선택되어 있습니다.
• "빠른 선택" 이 필드에는 송장을 빠르게 검색하는 데 사용할 수 있는 텍스트가 포함되어 있습니다.

2단계. 조직의 1C 8.3에서 계정과목표 설정

열리는 창에 사용 가능한 설정이 표시됩니다.

1. VAT 금액 회계 처리(2);
2. 주식(3);
3. 소매상품(4);
4. 현금흐름(5);
5. 직원과의 합의(6);
6. 비용 (7).

이러한 설정을 열려면 마우스 왼쪽 버튼으로 링크를 클릭하십시오. 다음으로 각 설정에 대해 자세히 살펴보겠습니다.

이 창에는 "회계 방법별"(8)이라는 한 가지 설정만 변경할 수 있습니다. 이 기능은 회계 정책에서 별도의 VAT 회계를 제공하는 경우 자동으로 활성화됩니다. 조직에 대해 별도의 VAT 회계를 사용하지 않는다고 확신하는 경우 확인란을 선택 취소할 수 있습니다. 주목!!!계정과목표는 모든 조직에 대해 동시에 구성됩니다. 따라서 귀하의 회사 중 하나 이상에 별도의 VAT 회계가 있는 경우 "회계 방법별" 속성을 켜야 합니다. 변경한 경우 "저장 후 닫기" 버튼(9)을 클릭하십시오.

재고 회계

이 창에는 변경할 수 있는 두 가지 설정이 있습니다.

• "일괄적으로..." (10);
• “창고로...” (11). 여기서는 두 가지 회계 옵션(12)을 선택할 수도 있습니다.
  1. 수량 및 금액별;
  2. 개수에.

변경한 경우 "저장 후 닫기" 버튼(13)을 클릭하십시오.

소매 상품 회계

이 창에는 계정 41.12 "소매 거래 상품..." 및 42.02 "거래 마진..."을 변경하는 데 사용할 수 있는 두 가지 설정이 있습니다.

• “명칭에 따르면…”(14);
• "VAT 세율로"(15).

변경한 경우 "저장 후 닫기" 버튼(16)을 클릭하십시오.

현금흐름회계

이 설정에서는 현금 흐름 항목(17)에 대한 회계를 끌 수 있으며, 이렇게 하려면 "끄기" 링크(18)를 클릭하세요.

직원과의 합의 회계

여기에서 계산 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다.

• “모든 직원을 위해”(19);
• "모든 직원을 위한 요약"(20).

이 설정은 급여 설정과 밀접한 관련이 있습니다. 1C 8.3 회계에서 임금 및 인사 기록을 보관하는 경우 각 직원에 대한 기록을 보관해야 합니다.

변경한 경우 "저장 후 닫기" 버튼(21)을 클릭하세요.

원가회계

이 창에서는 각 부서(22) 또는 조직 전체(23)에 대해 계정 20, 23, 25, 26에 대한 회계를 설정할 수 있습니다. 변경한 경우 "저장 및 닫기" 버튼(24)을 클릭하십시오.

3단계. 1C 8.3에서 품목 회계 계정 설정

열리는 창에는 특정 회계 계정이 항목 유형(2)에 연결된 테이블이 표시됩니다.

• 회계 계정(3);
• 전송(4);
• 소득(5);
• 비용(6);
• 구매한 자산에 대한 VAT(7);
• 판매에 대한 부가가치세 (8);
• 세관에서 납부한 VAT(9).

특정 유형의 항목에 대한 설정으로 이동하려면 원하는 라인(10)을 클릭하십시오. 선택한 항목에 대한 설정 창이 열립니다.

열리는 창에서 조직(11) 및 창고(12) 추가를 포함하여 모든 필드를 변경할 수 있습니다. 이 설정은 회계 계정을 자본화 및 판매 문서로 자동 대체하는 데 필요합니다. 이는 회계사가 각 제품 항목이나 서비스에 대한 회계 계정을 수동으로 지정할 필요가 없기 때문에 매우 편리합니다. 변경한 경우 "저장 후 닫기" 버튼(13)을 클릭하십시오.

새 설정을 생성하려면 "만들기" 버튼(14)을 클릭하세요.

4단계. 1C 8.3에서 작업 계정과목표를 인쇄합니다.

"기본" 창(1)으로 돌아가겠습니다. 회계 정책 또는 외부 사용자에 대한 계정과목표를 인쇄하려면 "인쇄" 버튼(2)을 클릭하고 "간단 목록" 링크(3)를 클릭합니다. 인쇄 가능한 양식이 열립니다.

인쇄된 양식에서 "인쇄" 버튼(4)을 클릭합니다.

계정 08 "비유동 자산에 대한 투자"는 고정 자산, 무형 자산, 성장한 동물의 주요 무리로 이전된 금융 투자 및 기타 자산의 가격이 완전히 형성되지 않았거나 커미션을 위한 모든 조건에 대한 정보를 요약하는 데 사용됩니다. 충족되지 않았습니다.

 

계정 08 "비유동 자산에 대한 투자"는 자산 비용에 대한 정보를 수집하는 데 사용되며, 향후 가격이 완전히 형성된 후 다음과 같이 고려됩니다.

• 고정 자산 (고정 자산) - 계정. 01;
• 지적재산권 - 유형의 형태를 가지지 않고, 수익을 창출하기 위해 경제활동에 사용되는 무형자산(무형자산)으로서, 서비스 수명이 1년 이상인 것(특허, 노하우, 소프트웨어 제품 등) - 개수 . 04;
• 생산적인 동물 무리-수. 01;
• 수익성 있는 투자 - 계정. 03.

계정 08이 활성 상태입니다. 즉 차변에는 투자 성장, 신용 감소(고정 자산 또는 무형 자산 회계 수락, 동물을 성인 무리로 이전, 처분)가 반영됩니다.

구입한 부동산의 비용과 설치 및 설치 비용은 Dt에 기록됩니다. 08 VAT 제외: 송장에 표시된 금액은 대상의 실제 가격(Dt 08에 기록)과 VAT 금액(Dt 19)으로 나뉩니다.

주목! 이 계정은 비즈니스 활동에 사용할 준비가 되지 않은 자산만 고려합니다. 객체를 사용할 준비가 완료되고 속성 가치가 형성되면 이를 해당 계정(01, 03, 04)에 기록해야 합니다. 이 작업이 제 시간에 완료되지 않으면 재산세 금액의 잘못된 계산(과소 납부)이 수반되므로 세금 서비스에서 조직에 질문을 제기할 수 있습니다.

사용된 하위 계정

계정에 대한 기업 활동 유형에 따라 다릅니다. 08 하위 계정 개설:

08/1 - 토지 투자에 관한 정보를 수집합니다.

08/2 - 환경 관리 시설의 경우;

08/3 - 새로 생성된 운영 체제의 경우 - 설치, 배송, 건축 자재 및 구성 요소, 건설 회사 서비스, 중개자에 대한 수수료, 즉 계정에서 상각되는 등 자산을 작동 상태로 만드는 것과 관련된 모든 비용이 수집됩니다. 07 "설치용 장비" "및 자체 시설 건설;

08/4 - 인수한 운영 체제의 경우 - 설치가 필요하지 않은 자산 구매(자동차, 농업 기계, 컴퓨터 장비, 재고 및 가정 용품)

08/5 - 취득한 무형 자산의 경우

08/6 - 주요 무리로 옮겨진 가축 개체(어린 동물)의 경우;

08/7 - 주요 무리에 등록이 허용된 가축 개체(성체 동물)의 경우;

08/8 - 과학 작업을 위해.

규범적 기반

계정의 사용은 2000년 10월 31일자 재무부 지침 No. 94, PBU 6/01 "고정 자산 회계" 및 기타 문서에 의해 설정된 계정과목표에 의해 규제됩니다.

기본 작업

1 OS 구매

비유동 고정 자산의 구매는 다음 항목에 반영됩니다.

Dt 08 Kt 60 - 구매한 OS(VAT를 제외한 협상 가격)와 제3자와의 계약에 따른 운송, 설치, 보관 비용이 고려됩니다. 각 작업에 대해 별도의 항목이 작성됩니다.

Dt 19 Kt 60 - VAT 할당;

Dt 68 Kt 19 - VAT 환급.

2 자체 리소스(전체 또는 일부)를 사용하여 자산 생성

Dt 08 Kt 23 - 보조 상점 비용은 비유동 자산으로 허용됩니다.

Dt 08 Kt 10 (70, 69) - 재산 창출과 관련된 직원의 자재 및 급여 비용은 비유동 고정 자산으로 허용됩니다.

3 무료입장

2가지 옵션이 가능합니다:

Dt 08 Kt 76 - 재산 기부:

Dt 08 Kt 98/2 - 재고 결과에 따른 회계 자산 승인.

주목! 무료로 받은 재산은 일반적으로 경쟁 시장에서 판매되는 가격(시장 가치)으로 간주됩니다.

4 경영회사에 대한 기여로서 창업자의 기여

Dt 08 Kt 75 - 자산은 관리 회사에 대한 창립자의 기여로 승인되었습니다.

5 설치가 필요한 장비 수령

Dt 08 Kt 07 - 설치 준비가 완료된 장비는 비유동 자산에 대한 투자로 허용됩니다.

6 동물을 성체 무리로 옮기는 것

Dt 08/6 Kt 11 - 성장한 동물의 비용이 고려되었습니다.

Dt 07 Kt 08/6 - 주요 무리의 비용이 증가했습니다.

7 부동산 운영

Dt 01 (03, 04) Kt 08 - 고정 자산(소득 투자, 무형 자산)으로 회계 처리하기 위한 자산 승인.

주목! 일반적으로 공급업체로부터 구입한 자산은 바로 사용할 수 있으며 계정에서 상각됩니다. 08 계정에 01 (03, 04) 거래 완료 직후. 조직에서 독립적으로 구성(생성)을 수행하는 경우 개체 비용이 Dt 08에 오랫동안 누적될 수 있습니다. 원칙적으로 기말의 계정 잔액은 자체적으로 생성된 불완전하게 형성된 자산의 잔액을 나타냅니다.