Open iis otváranie. Individuálny investičný účet. Výber vhodného typu IIS
Individuálny investičný účet je možno jednou z mála skutočne dobrých vecí, ktoré naša vláda urobila pre súkromného investora a investičné odvetvie.
Čo je na tomto spôsobe investovania také atraktívne? IIS umožňuje získať daňové výhody investovaním na akciovom trhu. V zahraničí, napríklad v USA, Veľkej Británii a iných krajinách, takéto účty existujú už dlho. Pre Rusov sa nedávno - od roku 2015 - objavila možnosť otvoriť si individuálne investičné účty. V súčasnosti tento nástroj využíva už asi 180-tisíc investorov.
Čo je individuálny investičný účet?
IRA je špeciálny typ účtu, ktorý možno použiť na nákup cenných papierov a ktorý vás oprávňuje na odpočítanie dane alebo prednostné zdanenie výnosov z investícií. Môže byť otvorený u makléra alebo správcovskej spoločnosti.
Tento spôsob investovania má však množstvo funkcií a obmedzení:
- Na získanie výhody je potrebné, aby bol investičný účet otvorený minimálne 3 roky. Maximálna doba práce nie je obmedzená.
- Účet môžete kedykoľvek pred uplynutím troch rokov zrušiť a vybrať si peniaze a zisky, ale prídete o daňové výhody. Preto, aby ste neprišli o nárok na odpočet, peniaze treba držať na účte aspoň tri roky. Čiastočný výber finančných prostriedkov bez zatvorenia IIS sa tiež neposkytuje.
- Odpočítavanie troch rokov začína dňom otvorenia účtu.
- Jednotlivec si môže otvoriť iba jeden investičný účet.
- Maximálna suma, ktorú je možné vložiť do IIS počas roka, je obmedzená na 400 000 rubľov ročne ( Aktualizovať: od roku 2017 sa hodnota zvýšila na 1 milión rubľov). Neexistuje žiadne minimálne množstvo na otvorenie a doplnenie. Otvorenie účtu vás zároveň nezaväzuje okamžite naň vložiť peniaze (okrem prípadu, keď je v správcovskej spoločnosti v rámci správy trustu otvorený IIS). Peniaze je možné vložiť kedykoľvek neskôr. Príspevky je možné realizovať naraz alebo v priebehu času, napríklad mesačne alebo ročne. Toto nie je nijako obmedzené. Hlavná vec je, že výška vašich príspevkov za rok nepresiahne maximálnu hranicu. Účet je možné doplniť iba peniazmi a iba v rubľoch.
- Pomocou IIS môžete získať investičné výnosy nákupom rôznych finančných nástrojov: akcií, dlhopisov, eurobondov, futures, opcií, ako aj meny. V rámci otvorenia IIS v správcovskej spoločnosti je k dispozícii správa dôvery. Finančné nástroje, s ktorými sa obchoduje na devízových burzách, nemožno nakupovať. Zoznam dostupných finančných nástrojov sa môže líšiť v závislosti od makléra.
- Vôbec nie je potrebné kupovať žiadne cenné papiere. Môžete vložiť peniaze a nechať ich „ležať“ na účte. Nárok na odpočet nezaniká.
- Finančné prostriedky a cenné papiere na individuálnom investičnom účte, ako aj na sprostredkovateľskom účte, nie sú poistené DIA.
Daňové odpočty pre IIS
Hlavnou výhodou individuálnych investičných účtov je možnosť pre investora získať daňové odpočty. Na výber sú dva typy zrážok: príspevky a príjmy.
Zrážka za príspevky na individuálny investičný účet
Podstatou tohto odpočtu dane je, že investor získava právo na vrátenie zaplatenej dane z príjmu fyzických osôb vo výške 13 % zo sumy vloženej do IIS. Pri maximálnom príspevku 1 milión rubľov sa však daňový odpočet vzťahuje len na sumu do 400 000 rubľov. Tento typ je vhodný len pre tých, ktorí majú oficiálny príjem a platia daň z príjmu fyzických osôb.
Výška odpočtu sa vypočíta podľa nasledujúceho vzorca: Výška príspevku za rok * 13 %. Maximálna výška príspevku na účet za rok je 1 milión rubľov. Ale suma, na ktorú sa vzťahuje daňová výhoda, je obmedzená na 400 rubľov, takže odpočet nemôže presiahnuť 52 000 rubľov.
Na druhej strane je výška odpočtu obmedzená na zaplatenú daň z príjmu fyzických osôb. Ak bola výška dane zaplatenej investorom za rok 45 000 rubľov, potom je možné vrátiť iba 45 000, nie 52 000, aj keď všetkých 400 000 rubľov bolo uložených na účet. „Nevyčerpané“ odpočty sa neprenášajú do nasledujúcich zdaňovacích období.
Odpočet je možné získať len za rok, v ktorom boli príspevky realizované.
Peniaze môžu dostať až budúci rok. To znamená, že ak ste otvorili IIS a vložili peniaze v roku 2016, budete môcť predložiť dokumenty a získať odpočet až v roku 2017. V tomto prípade sa vráti daň z príjmov fyzických osôb, ktorá bola zaplatená v roku príspevku, teda za rok 2016.
Pri uzavretí IIS po troch rokoch sa prijatý príjem zdaní 13 % ako na bežnom sprostredkovateľskom účte. Ak ste dostali daňový odpočet a potom ste zatvorili IIS pred tromi rokmi, dane sa budú musieť vrátiť do rozpočtu, berúc do úvahy penále a pokuty.
Odpočet príjmu
Tento typ odpočtu oslobodzuje investora od platenia dane z príjmu prijatého z individuálneho investičného účtu. Na rozdiel od prvého typu nie je v tomto prípade výška odpočtu obmedzená. Tento typ odpočtu je vhodný pre tých, ktorí nemajú oficiálny príjem, a teda neplatia daň z príjmu fyzických osôb.
Odpočet je vyjadrený v tom, že pri zatváraní IIS vám váš maklér alebo správcovská spoločnosť, ktorí sú daňovými agentmi, nezráža dane z príjmov získaných z investícií. Tento typ odpočtu je vhodný aj pre tých, ktorí majú vysoké príjmy z obchodovania na IIS a ekonomický prínos z oslobodenia od dane je väčší ako z odvodov na odvodoch.
Ako a kde otvoriť IIS?
Individuálny investičný účet je možné otvoriť u makléra alebo správcovskej spoločnosti. V súčasnosti pomerne veľa účastníkov ponúka svojim klientom otvorenie takéhoto účtu. 
Otvorenie IIS s maklérom
Otvorením účtu u brokera investor získa prístup k finančným nástrojom obchodovaným na burze: akcie, dlhopisy, meny, deriváty, ETF. Medzi maklérmi v rebríčku podľa počtu otvorených individuálnych investičných účtov sú lídrami Sberbank, Finam, Otkritie a BCS.
Otvorenie účtu u brokera nie je o nič zložitejšie ako otvorenie účtu v banke. Ak to chcete urobiť, stačí kontaktovať kanceláriu spoločnosti s pasom a podpísať potrebné dokumenty. Niektorí makléri umožňujú otvoriť IIS na diaľku, na to musíte mať účet na webovej stránke Štátnych služieb. V tomto prípade nebudete musieť navštíviť úrad.
Pri výbere brokera musíte zvážiť niekoľko dôležitých parametrov:
- spoľahlivosť a veľkosť makléra;
- jednoduchosť práce s maklérom;
- minimálna suma na otvorenie účtu;
- prístup na burzy (Moskva, Petrohrad) a časti burzy (akcie, futures, devízy);
- tarifný plán: výška provízie za transakciu, poplatok za upisovanie za obsluhu maklérskeho účtu a účtu cenných papierov, poplatok za obchodné terminály;
- iné poplatky (za vklad/výber prostriedkov, predloženie dlhopisov na ponuku a pod.).
Môžete si prečítať viac o výbere brokera na investovanie. A v tomto článku jednoducho poskytnem porovnávaciu tabuľku taríf prvých štyroch maklérov podľa počtu otvorených IIS.
Dodatočne poviem, že to nie sú najvýhodnejšie tarify na trhu. Môžete nájsť maklérov s výhodnejšími podmienkami.
Otvorenie IIS v správcovskej spoločnosti
O otvorení investičného účtu v správcovskej spoločnosti nám musíte povedať samostatne. Otvorenie IIS v správcovskej spoločnosti si vyžaduje uzavretie zmluvy o správe trustu, v rámci ktorej zákon zakazuje nadobúdanie podielových fondov správcovskej spoločnosti, ktorá otvorila IIS. A je nepravdepodobné, že by spoločnosť kúpila prostriedky od správcovskej spoločnosti niekoho iného. Preto v skutočnosti zostáva jediným nástrojom nejaká stratégia riadenia dôvery.
V súčasnosti správcovské spoločnosti ponúkajú mnoho rôznych stratégií. Ale predtým, ako dáte peniaze na diaľkové ovládanie, musíte dobre pochopiť, čo vám ponúkajú a za akú cenu. Diaľkové ovládanie nie je najlacnejší spôsob investovania, či už ide o provízie alebo vstupné prahy. Bude tiež ťažké overiť spôsobilosť a integritu manažéra.
Aký typ IIS si mám vybrať?
Výber typu IIS závisí od mnohých faktorov, ale predovšetkým od vašej osobnej situácie. Napríklad, ak nemáte oficiálny príjem, z ktorého platíte daň z príjmu fyzických osôb, alebo jeho výška je minimálna, potom je výber zrejmý - IIS s odpočítaním príjmu (druhý typ).
Ale ak máte oficiálny príjem a zaplatili ste významnú daň z príjmu fyzických osôb, potom je o čom premýšľať. Výhoda použitia jedného alebo druhého typu odpočtu závisí najmä od dvoch faktorov: času a ziskovosti.
Uvediem pár príkladov. Investujeme 400 000 ročne a získame maximálny daňový odpočet. Výnos 10 % ročne. Ktorý typ IIS bude ziskovejší? Na tento účel použijem svoju kalkulačku. Kalkulačka ukazuje, že za takýchto podmienok je použitie prvého typu odpočtu výhodnejšie na investičné obdobie až 13 rokov. Ak je viac, je lepšie zvoliť druhý.
Teraz zoberme výnos 15%. V tomto prípade sa druhý typ IIS stáva výnosnejším oveľa skôr - v 9. roku investície.
Je možné poznamenať, že so zvyšujúcim sa ziskom sa zvyšuje odpočet dane z príjmu, ktorý prevyšuje fixný odvod z príspevkov. Preto čím dlhšie je investičné obdobie a očakávaná ziskovosť, tým výnosnejší sa stáva druhý typ IIS.
Celkovo je prvý typ vhodnejší pre tých, ktorí:
- má oficiálny príjem a platí významnú daň z príjmu fyzických osôb
- konzervatívnych investorov, ktorí preferujú
- ktorého investičný horizont je do 7-10 rokov.
Druhý typ je vhodnejší pre tých, ktorí:
- nemá oficiálny príjem a neplatí daň z príjmu fyzických osôb, alebo je zanedbateľný;
- plánuje, že jeho zisk z obchodovania presiahne výšku odpočtu za príspevky;
- má dlhý investičný horizont 7-10 rokov a viac.
Našťastie si nemusíte hneď vybrať typ odpočtu. Toto je možné vykonať v treťom roku odo dňa otvorenia účtu. Ale spojenie dvoch zrážok súčasne je nemožné. Ak ste dostali zrážku na odvody, zrážku z príjmu už nedostanete.
Ako získať daňový odpočet pre IIS?
Postup získania odpočtu dane závisí od zvoleného typu odpočtu.
Na získanie odpočet za príspevky
- Získajte doklad potvrdzujúci prijatie príjmu zdaneného sadzbou 13 % – potvrdenie 2-NDFL od svojho daňového agenta (napríklad zamestnávateľa).
- Pripravte si doklady potvrdzujúce otvorenie individuálneho investičného účtu (kópia zmluvy s maklérom o zriadení investičného účtu) a platobné doklady potvrdzujúce prevod finančných prostriedkov (platobný príkaz, správa makléra o prevode finančných prostriedkov).
- Vyplňte vyhlásenie 3-NDFL.
- Podať žiadosť o vrátenie zaplatenej dane.
- Vyhlásenie 3-NDFL spolu s vyššie uvedenými dokladmi a žiadosťou predložte na daňový úrad v mieste registrácie.
Vyhlásenie je možné podať daňovému úradu v papierovej alebo elektronickej podobe.
Ak chcete vyplniť vyhlásenie 3-NDFL, môžete si stiahnuť vzorový formulár z webovej stránky Federálnej daňovej služby nalog.ru pre príslušné zdaňovacie obdobie, vytlačiť ho a vyplniť ručne.
Daňovému úradu je potrebné odovzdať vytlačené vyhlásenie v papierovej forme a kópie dokladov. Dá sa to urobiť osobne, zaslaním listu poštou alebo prostredníctvom oprávneného zástupcu.
Oveľa jednoduchšie je však poslať priznanie spolu s dokladmi elektronicky. Na vyplnenie priznania môžete použiť program „Vyhlásenie“ a stiahnuť si z neho hotový súbor vo formáte xml.
Druhou možnosťou je vyplniť vyhlásenie na osobnom účte daňovníka na webovej stránke Federálnej daňovej služby.
Existuje mýtus, že 3-NDFL je potrebné podať daňovému úradu striktne do 30. apríla. Toto pravidlo platí len vtedy, ak priznávate svoje príjmy za minulý rok. Ak podáte priznanie k vráteniu dane z príjmov, môžete tak urobiť do troch rokov od jej zaplatenia.
Po odoslaní musíte počkať na overenie dokumentov daňovým úradom (až 3 mesiace). V prípade úspechu sa prostriedky prevedú na váš bankový účet.
Pri vypĺňaní a odosielaní vyhlásenia a dokumentov 3-NDFL sa môžete stretnúť s rôznymi ťažkosťami a otázkami, najmä ak ste to ešte nikdy neurobili. Aby ste sa s touto úlohou ľahšie vyrovnali, použite postup krok za krokom. Podrobne popisuje všetky kroky, ktoré je potrebné vykonať, aby ste získali daňový odpočet za príspevky na individuálny investičný účet.
Na získanie dane odpočet príjmu musíte urobiť nasledovné:
- Pred uzatvorením IIS (najskôr tri roky) si vyžiadajte potvrdenie od daňového úradu o tom, že ste počas celej doby trvania dohody nevyužili zrážku dane z príspevkov.
- Poskytnite tento certifikát svojmu maklérovi alebo správcovskej spoločnosti. Pri zatváraní IIS vám váš daňový agent nezrazí dane z príjmu.
Čo ešte potrebujete vedieť o individuálnom investičnom účte?
- Ak chcete získať daňový odpočet v budúcom roku, môžete vložiť peniaze do 31. decembra bežného roka vrátane.
- IRA si môžete otvoriť už teraz, aj keď ho neplánujete v najbližších rokoch doplniť. Účet môže zostať prázdny neobmedzene dlho. Odpočítavanie troch rokov sa však začne od okamihu uzavretia dohody.
- Cenné papiere nakúpené na individuálnom investičnom účte nie sú oprávnené na daňové zvýhodnenie dlhodobej držby cenných papierov.
- Daň z príjmu fyzických osôb zaplatenú nielen zo mzdy môžete vrátiť. Akákoľvek daň z príjmu fyzických osôb zaplatená vo výške 13 %, napríklad daň z nehnuteľností, z cenných papierov alebo z prenájmu nehnuteľností, podlieha vráteniu. Výnimkou sú dividendy.
- IIS je možné preniesť na iného brokera. Na tento účel sa otvorí nový účet u nového makléra a prevedú sa naň cenné papiere (nový maklér musí byť upozornený na otvorenie IIS). Na prevod účtu máte 30 dní.
- Po celú dobu fungovania účtu sa neúčtuje daň z príjmu. Stáva sa to iba pri zatváraní IIS (s výnimkou prijatia zrážky z príjmu).
- a kupóny podnikových dlhopisov zakúpených na IIS sú zdanené sadzbou 13 %. Kupóny štátnych, komunálnych a subfederálnych dlhopisov nepodliehajú dani.
- Správcovské spoločnosti nemôžu investovať viac ako 15 % prostriedkov na účte do bankového vkladu.
- Dividendy a kupóny sa štandardne odosielajú do IIS. Toto sa nepočíta ako doplnenie. Niektorí makléri umožňujú klientovi vybrať si, či má svoj účet vložiť na bankový účet. Týmto spôsobom môžete aj napriek zákazu „vybrať“ časť prostriedkov.
Vlastnosti práce
Keďže peniaze na investičný účet nemôžete vložiť hneď, ponúkajú sa rôzne možnosti. Nižšie sú uvedené štyri rôzne možnosti otvorenia IIS a prispievania.
Otvorením účtu v decembri a vkladom peňazí pred koncom roka môžete budúci rok získať 52 000 rubľov. Ak sa oneskoríte a vložíte peniaze o mesiac neskôr, v januári 2017, budete si musieť na odpočet počkať približne 1,5 roka.
Zákon nezakazuje vkladať peniaze v poslednom mesiaci tretieho roku trvania zmluvy. Preto po mesiaci môžete zatvoriť IIS a získať peniaze späť plus daňový odpočet. Ziskovosť takejto operácie bude 26 % ročne.
V súhrne je individuálny investičný účet výborným nástrojom pre tých, ktorí chcú zvýšiť svoje úspory investovaním na burze a sú pripravení investovať peniaze na niekoľko rokov.
Organizácie obsluhujúce IIS často pracujú na infraštruktúre bánk, napríklad Sberbank alebo VTB (zmienka o týchto organizáciách nie je odporúčaním na otvorenie IIS v nich; k výberu takejto organizácie je potrebné pristupovať premyslene a vážne - viac o tom v nasledujúcich článkoch)
Je však správne nazývať tieto organizácie „sprostredkovateľmi“, pretože služby, ktoré poskytujú, nie sú bankové. Správny názov pre takúto organizáciu je „Brokers“.
Rozdiel oproti bankám
Všetci sme zvyknutí na otváranie a zatváranie bankových účtov. Bankový vklad sa nám zdá jasný a jednoduchý. Otvorenie IIS nie je zložitejšie a fakt, že podobné účty má približne polovica dospelej populácie západných krajín (nazývajú sa inak), naznačuje, že je to nielen jednoduché, ale v mnohých prípadoch aj nevyhnutné.
Na Individuálnom investičnom účte (IIA) si na rozdiel od bankového vkladu môžete uložiť nielen peniaze, ale aj práva a povinnosti zakotvené v špeciálnych dokumentoch – cenných papieroch.
Môže to byť napríklad právo na úroky z vládneho úveru (keď si úver „nepožičiava“ banka, ale štát – je to výhodnejšie aj bezpečnejšie), ktoré je zakotvené v dokumente ( bezpečnosť) tzv.
Zoznam organizácií otvárajúcich a spravujúcich Individuálne investičné účty (IIA) k 8. 1. 2016 je nasledovný:
| Číslo objednávky | názov |
| 1 | PJSC Sberbank |
| 2 | JSC "FINAM" |
| 3 | |
| 4 | LLC "Spoločnosť BKS" |
| 5 | ATON LLC |
| 6 | |
| 7 | VTB 24 (PJSC) |
| 8 | ALOR+ LLC |
| 9 | PJSC Promsvyazbank |
| 10 | OJSC IC "ZERICH Capital Management" |
| 11 | KIT Finance (LLC) |
| 12 | Bank GPB (JSC) |
| 13 | OJSC "IC "IT Invest" |
| 14 | CJSC IFC "Solid" |
| 15 | JSC Rosselkhozbank |
| 16 | JSC správcovská spoločnosť "Ingosstrakh-Investments" |
| 17 | Banka SBRR (LLC) |
| 18 | Globex |
| 19 | IC "AK BARS Finance" |
| 20 | Investičná spoločnosť "INCOME" |
| 21 | LLC "IC "VITUS" |
| 22 | LLC "IC VELES Capital" |
| 23 | LLC "IC FONTVIELE" |
| 24 | LLC "NETTRADER" |
| 25 | LLC "URALSIB Capital - Financial Services" |
| 26 | LLC IC "Septem Capital" |
| 27 | PJSC JSCB "Svyaz-Bank" |
| 28 | PJSC KB "UBRD" |
Zoznam je zoradený podľa počtu otvorených individuálnych investičných účtov (prvá pozícia v zozname je maximálny počet otvorených IIA) a každé meno je odkazom na webovú stránku konkrétneho brokera, na stránku venovanú otvoreniu IIA .
Banka Alfa
Presnejšie povedané, spoločnosť Alfa Capital Management, uvedená na 6. pozícii v zozname, v skutočnosti neotvára IIS pre nezávislé riadenie.
IIS, ktoré táto organizácia otvára, nezabezpečuje samostatné konanie občana (ponúkajú hotové riešenia a štrukturálne produkty), čo vnímame ako jednoznačnú nevýhodu a z materiálov na tejto stránke sa dozviete prečo.
Ktorého makléra si vybrať
Napriek tomu, že daňové zvýhodnenie „Účet individuálneho investovania“ je vo svojej hlavnej časti štandardizované, niektoré záležitosti sú ponechané na uváženie maklérov. Napríklad otázky taríf, minimálnej zálohy za IIS a mnoho ďalších dôležitých otázok.
Zodpovedný výber makléra môže byť náročná úloha, pretože návšteva a preštudovanie webových stránok všetkých spoločností z navrhovaného zoznamu môže trvať dlho.
Aktuálne pomôžeme skrátiť výberové konanie makléra na niekoľko minút
Môžete zmeniť makléra
Dobrou správou je, že počas doby platnosti zmluvy IIS (3 roky) môžete kedykoľvek jednostranne zmeniť brokera na vlastnú žiadosť.
Môže k tomu dôjsť napríklad v situácii, keď sa po určitom čase v našom meste objaví maklérska kancelária, ktorej podmienky služby sa nám zdajú atraktívnejšie, avšak IIS sme si v tejto organizácii predtým nemohli otvoriť z dôvodu, že v našom meste nie je kancelária tejto organizácie, žiadna nebola a bolo nám nevyhovujúce ísť do susedného kraja.
Prítomnosť takejto dôležitej príležitosti nám výrazne zjednodušuje rozhodovací proces - ak niečo nie je uspokojivé v práci makléra, u ktorého je otvorený Individuálny investičný účet, môžete ho kedykoľvek bez straty zmeniť na iný z navrhovaného zoznamu .
Šťastná investícia!
Ako a kde je lepšie otvoriť si individuálny investičný účet (IIA) v roku 2019?
Mnoho vynikajúcich podnikateľov opakovane hovorilo o takej užitočnej veci, akou sú dlhodobé investície. Warren Buffett, ktorý vedie Berkshire Hathaway, o tom neustále hovorí vo svojich pravidelných listoch akcionárom spoločnosti. John Bogle, legendárny tvorca Vanguard Group, hovorí to isté.
Pre nešpecialistu je to veľmi dôležité, pretože je obzvlášť vystavený riziku straty finančných prostriedkov na burze, ak sa na burze začne zaoberať vnútrodenným obchodovaním.
Rusi majú výborný nástroj, ktorým je individuálny investičný účet. Toto je spojené so sprostredkovateľskou službou - ktorá zase pomáha jednotlivcovi (s určitými obmedzeniami zo strany druhej) získať vážny zisk v dôsledku daňových výhod.
Na domácom trhu sa takýto mechanizmus prvýkrát objavil v roku 2015, dôvodom bola aktualizácia legislatívy o akciovom trhu spolu s aktualizáciou daňového poriadku krajiny.
Dôležité vedieť o IIS
Účet si môže založiť len súkromná osoba, a to buď v maklérskej spoločnosti alebo priamo v banke. Požiadavky zahŕňajú zdaňovanie na území Ruskej federácie (prítomnosť v krajine od 183 dní v roku). Platí pravidlo: jeden účet – jeden jednotlivec.
U ktorej maklérskej spoločnosti je najlepšie otvoriť investičný účet? Pozrite si hodnotenie najlepších maklérov v Rusku v roku 2017.
Samotný účet nie je časovo obmedzený, ale pre uplatnenie daňových výhod je potrebné dodržať minimálnu dobu investovania, ktorej hodnota je 3 roky a ktorá začína plynúť odo dňa podpisu zmluvy.
Povolený je iba rubľový účet a do 12 mesiacov ho môžete doplniť sumou nepresahujúcou 1 milión rubľov, hoci pred 18. 6. 2017 bol limit 400 tisíc rubľov. Nie je potrebné dopĺňať IIS dodatočne ročne. Je však neprijateľné vybrať časť prostriedkov späť.
Pozor si treba dať aj na bankové a maklérske provízie za prácu s cennými papiermi.
Nástroje na IIS
Zároveň sú možné akékoľvek investičné možnosti, ktoré sú použiteľné na popredných ruských obchodných platformách v Moskve a Petrohrade. toto:
- akcie ruských a zahraničných podnikov;
- dlhopisy obcí, korporácií, panovníkov;
- mena;
- akcie podielových fondov;
- derivátové metódy (opcie, obchodovanie s futures atď.).
Upozorňujeme, že niektorí makléri a bankové inštitúcie nepovoľujú určité nástroje, emitentov atď. Úplný zoznam podporovaných investičných metód vám poskytne váš maklér.
IIS a daňový odpočet
Hlavnou výhodou účtu je návratnosť časti investície, čo v konečnom dôsledku zvyšuje ziskovosť. Okrem toho existujú 2 typy daňových preferencií pre vlastníkov IIS.
Odpočetza príspevok
V tejto situácii sa jednotlivcovi vráti 13% zo sumy, ktorá bola pripísaná v predchádzajúcom roku, ale jej maximálna výška je obmedzená na 130 000 rubľov.
Dôležité: odpočet je možný, keď investor deklaroval zisk za predchádzajúce obdobie (t. j. došlo k platbe dane), pričom maximálna refundácia nemôže byť vyššia ako suma dane.
Ak od zriadenia individuálneho investičného účtu, jeho doplnenia, podania žiadosti o vrátenie a následnom prijatí neuplynuli ani 3 roky, zákon ukladá investorovi povinnosť vrátiť finančné prostriedky štátu.
Ak investor zatvorí účet, potom sa z prijatého zisku zrazí 13% daň.
Odpočetna príjme
Takýto odpočet oslobodzuje jednotlivca od zdanenia vo forme dane z príjmu fyzických osôb zo sumy všetkých príjmov pripísaných v priebehu operácií pomocou IIS. Zákon počíta s použitím odpočtu bez povinného vlastníctva ostatných zdaniteľných príjmov.
S takouto návratnosťou môže fyzická osoba počítať až po 3 rokoch odo dňa vytvorenia IIS. Ak dôjde k jeho uzavretiu skôr ako 3 roky odo dňa založenia, štát zrazí daň z príjmu fyzických osôb vo výške 13 %, podobne ako pri sprostredkovateľskom účte.
Pri výbere typu odpočtu je dôležité vziať do úvahy všetky nuansy a detaily investovania vrátane spôsobu investovania a sadzby dane zo zisku. Daň z príjmu fyzických osôb sa napríklad nevzťahuje na platby z kupónov a domácich štátnych dlhopisov. Ak si zakúpite napríklad OFZ, môžete získať späť svoj príspevok.
Prijímanie daňového odpočtu
Ak hovoríme o zrážke za doplnenie (príspevky), investor žiada daňový úrad v roku nasledujúcom po roku, v ktorom došlo k doplneniu. V tomto prípade je potrebné potvrdiť príspevky vyhlásením 3-NDFL, ku ktorému je potrebné pripojiť tieto dokumenty:
- potvrdenie o prijatí minuloročného zisku so sadzbou dane 13 % (napríklad potvrdenie 2-daň z príjmu fyzických osôb od organizácie, v ktorej súkromná osoba pracuje);
- potvrdenie o vytvorení individuálneho investičného účtu a prevode finančných prostriedkov naň (môže poskytnúť sprostredkovateľ);
- žiadosť o vrátenie peňazí, na tento účel budete musieť poskytnúť bankové údaje.
Ak sa predpokladá zrážka z príjmu, fyzická osoba musí pri ukončení zmluvy poskytnúť banke alebo sprostredkovateľovi potvrdenie od daňového úradu, že neexistujú žiadne prípady prijímania zrážok na doplnenie.
Banka (alebo maklér) tak nebude môcť vyplatiť peniaze so zrážkou 13% dane z príjmu fyzických osôb.
Sberbank Asset Management spustila koncom júna službu na diaľkové otváranie individuálnych investičných účtov (IIA). Teraz majú noví a existujúci klienti možnosť otvoriť si IIS prostredníctvom osobného účtu na webovej stránke spoločnosti my.sberbank-am.ru/. Stačí sa zaregistrovať na portáli štátnych služieb - autorizácia používateľov otvárajúcich IIS online sa vykonáva prostredníctvom jednotného identifikačného a autentifikačného systému (USIA).
IIS bez opustenia domova: detaily a mechanika
Sberbank Asset Management vyzval klientov, aby začali využívať investičné nástroje prostredníctvom svojho osobného účtu koncom minulého roka – vtedy spustila správcovská spoločnosť. Teraz sú pre investorov, ktorí nemajú čas alebo chuť navštíviť kanceláriu spoločnosti, k dispozícii širšie investičné príležitosti – otvorenie individuálneho investičného účtu.
Minimálny príspevok pri otvorení individuálneho investičného účtu v Sberbank Asset Management je 100 tisíc rubľov. Prostredníctvom svojho osobného účtu môže investor poskytnúť ďalšie príspevky vo výške 50 000 rubľov. Ale prostredníctvom fyzických predajných kanálov bude minimálna výška príspevku 100 tisíc rubľov. Investor môže doplniť účet, kým celková výška príspevkov za rok nedosiahne jeden milión rubľov. Až donedávna boli investičné príležitosti majiteľov účtov právne obmedzené na 400 tisíc rubľov. Ale na začiatku leta až 1 milión rubľov na individuálny investičný účet. Zároveň zostala nezmenená maximálna výška daňového odpočtu - 52 000 rubľov je možné získať hneď nasledujúci rok po uložení 400 000 rubľov do IIS.
Klientom, ktorí si na diaľku zaregistrovali IIS v Sberbank Asset Management, sú dnes k dispozícii dve investičné stratégie – „dolárové dlhopisy“ a „rubľové dlhopisy“. Spoločnosť sa zameriava na konzervatívnych investorov a stavia IIS ako alternatívu k vkladom. A vzhľadom na klesajúce sadzby vkladov je to veľmi výnosná alternatíva. Na konci roka 2016 bola ziskovosť stratégie rubľových dlhopisov 12,23 % a ziskovosť stratégie dolárových dlhopisov bola 4,98 % (v amerických dolároch), uviedla spoločnosť vo vyhlásení. Okrem toho bude konečný výsledok ziskovosti ešte vyšší, berúc do úvahy daňový odpočet.
Mimochodom, je dôležité poznamenať, že odmena správcovskej spoločnosti za otvorenie IIS prostredníctvom osobného účtu je štvrťročne 0,25 % z objemu finančných prostriedkov prevedených klientom do IIS odo dňa otvorenia IIS do konca r. štvrťrok, za ktorý je odmena zadržaná.
Pri otvorení IIS offline bude poplatok za správu pozostávať z dvoch častí:
1 % zo sumy finančných prostriedkov prevedených klientom do IIS vrátane dodatočne prevedených počas štvrťroka, v ktorom bol IIS otvorený, a 0,25 % štvrťročne z objemu finančných prostriedkov prevedených klientom do IIS odo dňa otvorenia IIS. IIS do konca štvrťroka, za ktorý je odmena zrazená, znížená o sumu prvej časti odmeny.
„Pre nás je predaj cez osobný ekonomický účet zaujímavejší ako používanie fyzických kanálov (predaj v kanceláriách). Nie je potrebné deliť sa o províziu s agentmi, a to je významná časť marže. Preto je výhodnejšie využívať digitálne kanály,“ hovorí Vasily Illarionov, vedúci oddelenia rozvoja podnikania, generálny riaditeľ Sberbank Asset Management.
Čím tichšie pôjdete, tým ďalej sa dostanete?
Treba povedať, že Sberbank Asset Management sa nestal lídrom v diaľkovom otváraní individuálnych investičných účtov a nezaradil sa ani do top 10 priekopníkov. Možnosť založiť si individuálny investičný účet prostredníctvom osobného účtu dnes poskytujú približne dve desiatky maklérov a správcovských spoločností. Všetci si otvoria účet s potvrdenou registráciou na portáli Štátnych služieb. A niektoré - napríklad Alfa Capital, BCS, Broker OTKRITIE - sú dokonca pripravené na otvorenie účtu pomocou SMEV (systém elektronickej medzirezortnej interakcie pomocou kontroly súboru údajov - napríklad pasy, TIN, SNILS).
Už sme urobili veľkú recenziu, aby sme vám pomohli zorientovať sa v ponukách maklérov a správcovských spoločností a rozhodnúť sa. Zásady výberu makléra alebo správcovskej spoločnosti na otvorenie IIS online zostávajú rovnaké)
Podľa Vasilija Illarionova sa pilotný predaj IIS online začal v prvom štvrťroku 2015 a produkt sa začal predávať v plnej kapacite prostredníctvom prémiových kanálov (Sberbank Premier) od štvrtého štvrťroka 2016.
„Aktualizovaná kancelária bola spustená v predvečer nového roka. Pôvodne v ňom bola dostupná len funkcionalita nákupu a výmeny akcií otvorených podielových fondov. Teraz už môžete požiadať o IIS. Funkcionalitu budeme ďalej zlepšovať prostredníctvom internetového získavania (možnosť platiť plastovými kartami priamo vo vašom osobnom účte), identifikácie nielen cez portál služieb štátnej správy, ale aj prostredníctvom jednotného systému medzirezortnej interakcie (SMEV) s cieľom odstrániť tzv. filter v podobe povinnej prítomnosti potvrdeného účtu pre klientov na portáli vládnych služieb,“ poznamenáva v rozhovore pre banki.ru.
Pre mnohých ľudí z Ruskej federácie žijúcich vo vnútrozemí bude dôležitým faktorom ovplyvňujúcim rozhodnutie o otázke „ktorého brokera si vybrať na otvorenie individuálneho investičného účtu“ faktor fyzického dosahu kancelária makléra.
A to „neguje“ akékoľvek ďalšie kritériá, pretože otvorenie individuálneho investičného účtu si často vyžaduje osobnú návštevu kancelárie a nie každý môže cestovať 24 hodín vlakom do najbližšieho veľkého mesta, kde sú makléri na otvorenie individuálneho investičného účtu. Čo robiť v tomto prípade?
Sprostredkovatelia IIS riešia problém dostupnosti dvoma spôsobmi:
- využívať rozvinutú sieť pobočiek a pobočiek
- použite postup na vzdialené otvorenie IIS cez internet
Mnoho maklérov v rámci bankových holdingových spoločností („bankový maklér“) má spravidla rozsiahlu sieť pobočiek a pobočiek v rôznych regiónoch. Takéto kancelárie a pobočky sa nachádzajú najmä v regionálnych centrách.
Čo by mali robiť tí, ktorí žijú „v regióne“? Čo ak je regionálne centrum vzdialené stovky kilometrov (na Sibír sú takéto vzdialenosti samozrejmosťou)?
Dobrou správou pre takýchto ľudí je, že niektorým brokerom sa konečne podarilo implementovať mechanizmus na vzdialené otváranie IIS cez internet.
Klient musí vykonať iba niekoľko jednoduchých krokov: odosielať a prijímať dokumenty poštou a svoju totožnosť môžete potvrdiť u notára alebo prostredníctvom portálu štátnych služieb („Finam“ poskytuje možnosť otvoriť IIS aj bez účtu v štáte služby a bez návštevy kancelárie).
Spôsoby otvorenia IIS cez internet:
- Najjednoduchší spôsob je otvoriť si online na Finam – bez návštevy úradu alebo vlády. Služby
- prostredníctvom štátnych služieb
- prostredníctvom notárskeho overenia dokumentov a ich zaslaním poštou
Osobná identifikácia prostredníctvom portálu Štátnych služieb.
Brokeri to implementujú inak, ale podstata je rovnaká - musíte mať platný účet na portáli Štátnych služieb a tento účet musí mať stav „overené“.
Ak ešte nemáte účet v štátnych službách, musíte pochopiť, že jeho vytvorenie a potvrdenie môže trvať niekoľko týždňov, takže proces musí začať vopred.
Osobná identifikácia u notára
Pri tejto možnosti osobnú identifikáciu vykonáva notár, ktorý osvedčuje dokumenty. Výška notárskych výdavkov môže byť 1 000 - 2 000 rubľov. Dokumenty sú následne zaslané poštou sprostredkovateľovi, ktorý následne klientovi pošle kópiu súboru dokumentov.
Výhody identifikácie prostredníctvom „vládnych služieb“:
- Je to bezplatné a pohodlné
- Účet na „Službách štátu“ bude v budúcnosti užitočný na vytvorenie osobného účtu na stránke daňového inšpektorátu, ktorý bude potrebný na kontrolu so žiadosťou o.
Zoznam maklérov, kde môžete vzdialene otvoriť IIS:
- Finam - tlačidlom, bez návštevy úradu a vládnych služieb
- LLC „Spoločnosť BKS“ (oprávnenie prostredníctvom štátnych služieb, účet bude otvorený a platný, ale ak chce investor dostať „papierovú“ verziu zmluvy, návštevu kancelárie alebo doručenie kuriérom v Moskve, Novosibirsku, Jekaterinburgu alebo sa bude vyžadovať Petrohrad)
- ATON LLC (oprávnenie prostredníctvom štátnych služieb)
- KIT Finance LLC (oprávnenie prostredníctvom štátnych služieb a prijímanie notársky overených dokumentov poštou)
- OJSC "IC "IT Invest" (oprávnenie prostredníctvom štátnych služieb a prijímanie notársky overených dokumentov poštou)
Informácie sú aktuálne k septembru 2016. Niekoľko ďalších maklérov oznamuje blížiace sa zavedenie postupu na diaľkové otvorenie individuálneho investičného účtu cez internet (koniec roka 2016 - prvá polovica roka 2017):
- PJSC "VTB 24"
- ALOR+ LLC
- CJSC IFC "Solid"
Ako vidíme, existuje možnosť výberu, ale najdôležitejšie je, že bez ohľadu na to, v akom meste sa nachádzame, máme možnosť otvoriť IIS.
Otvorenie IIS cez Gosuslugi:
Vytvorenie účtu pre vládne služby
Ak už máte účet na „Štátnych službách“ so stavom „potvrdené“, môžete tento krok preskočiť a prejsť priamo na krok „otvorenie IIS“.
Ak nemáte účet, nižšie nájdete návod, ako sa zaregistrovať na portáli Štátnych služieb.
Existujú dva spôsoby, ako to urobiť:
- online registrácia s následným potvrdením totožnosti
- návšteva jedného zo servisných stredísk
Online registrácia
Registrácia na portáli Štátnych služieb pozostáva z niekoľkých etáp.
Na hlavnej stránke webu gosuslugi.ru kliknite na tlačidlo „Registrovať“:
Potom v okne, ktoré sa zobrazí, zadajte kód z SMS:
Potom sa zobrazí návrh na vytvorenie hesla na prístup k vášmu účtu v štátnych službách:
Po vytvorení hesla sa zobrazí stránka profilu používateľa:
Musíte vyplniť všetky polia: SNILS a podrobnosti o identifikačnom doklade (Pas občana Ruskej federácie, pre cudzincov - doklad cudzieho štátu). Údaje kontroluje Federálna migračná služba Ruskej federácie a Dôchodkový fond Ruskej federácie. Oznámenie o výsledkoch overenia vám bude zaslané na vašu e-mailovú adresu.
V tejto fáze získa účet stav „Štandardný“. Už teraz vám umožňuje používať niektoré služby, ale pre naše účely otvorenia IIS musí mať účet stav „Potvrdené“.
Overenie identity – vytvorenie overeného účtu
Ak si chcete zaregistrovať overený účet s úplným prístupom ku všetkým službám elektronickej verejnej správy, musíte overiť svoju totožnosť jedným z nasledujúcich spôsobov:
- kontaktujte servisné stredisko
- dostať overovací kód identity poštou
- použite vylepšený kvalifikovaný elektronický podpis alebo univerzálnu elektronickú kartu (UEC).
Overenie identity v servisnom stredisku
V takom prípade budete musieť prísť s dokladom totožnosti na niektorú zo služobných úradov, ktoré sa nachádzajú v blízkosti.
Potvrdenie totožnosti poštou
V takom prípade do 10-15 dní dostanete list s potvrdzovacím kódom, ktorý potom budete musieť zadať na portáli Štátnych služieb, aby ste potvrdili svoju totožnosť.
Krátky a jednoduchý spôsob registrácie do štátnych služieb
Ak sa vyššie opísaný postup zdá komplikovaný alebo osoba nie je úplne sebavedomým používateľom počítača, môžete sa zaregistrovať do „Štátnych služieb“ jednoduchým spôsobom - okamžite prísť do jedného zo servisných stredísk.
Najbližšie servisné stredisko nájdete, ak na úvodnej registračnej stránke vyberiete v spodnej časti „Registrovať sa v servisnom stredisku“:
Prehliadač sa môže pokúsiť určiť našu polohu, aby pre nás našiel najbližšie servisné strediská. V tomto prípade musíte prehliadaču udeliť toto povolenie:
Otvorí sa okno s interaktívnou mapou, ktorá ukáže všetky servisné strediská dostupné v našom meste:
Ostáva už len zistiť si prevádzkovú dobu tohto centra a ísť tam s pasom.
Otvorenie IIS
Ak sme už zaregistrovaní na portáli Gosuslugi a naša identita je identifikovaná poštou alebo v servisnom stredisku, v tomto prípade sa stav účtu na Gosuslugi stane „Potvrdený“. Toto je nevyhnutná podmienka na otvorenie IIS.
Ideme na webovú stránku makléra, od ktorého sme sa rozhodli otvoriť IIS na diaľku.
Na stránke brokera nájdeme tlačidlo:
Kliknite na „Otvoriť účet prostredníctvom štátnych služieb“. Pre každého konkrétneho brokera môže byť toto tlačidlo a formulár pozvánky odlišné, postup zvažujeme všeobecne na príklade viacerých brokerov.
Vyplňte mini online formulár:
Vyplníme expresný formulár a klikneme na „Prejsť na vládne služby“ (tlačidlo môže mať rôzne názvy).
Prihláste sa do „Štátnych služieb“:
Zadajte svoje údaje z webovej stránky Štátnych služieb. Môžete zadať číslo mobilného telefónu alebo svoje číslo SNILS.
Potvrdzujeme odovzdanie informácií sprostredkovateľovi:
Ak to chcete urobiť, kliknite na tlačidlo „Odoslať“.
Súhlas s elektronickou správou dokumentov
Musíte potvrdiť, že súhlasíte s používaním elektronickej správy dokumentov. Potvrdzovací kód bude odoslaný prostredníctvom SMS na mobilné telefónne číslo uvedené pri registrácii v Gosuslugi. Musíte zadať tento kód.
Vytvorenie balíka dokumentov na otvorenie individuálneho investičného účtu
Po zadaní potvrdzovacieho kódu sa vygeneruje balík dokumentov na otvorenie IIS. Ak chcete, môžete si tieto dokumenty uložiť do počítača.
Elektronické podpisovanie balíka dokumentov
Prijímanie dokumentov poštou
V tejto alebo predchádzajúcej fáze môžete od makléra dostať e-mail s pokynmi na ďalšie kroky. Alebo môže dokonca zavolať manažér.
Ale aj keď sa tak nestane, po určitom čase (1-2 týždne) prídu dokumenty od makléra s podpismi a pečaťami poštou.
Okrem iného od makléra dostanete zalepenú obálku s prihlasovacím heslom alebo PIN kódmi alebo inými prostriedkami identifikácie. Od chvíle, keď dostanete svoje prihlasovacie meno a heslo, už teoreticky môžete vkladať peniaze a vykonávať transakcie - môžete si to overiť u svojho makléra.
Podpisovanie dokumentov
V tejto fáze budete musieť podpísať papierové dokumenty a poslať ich maklérovi. Maklér si musí ponechať „svoju“ kópiu dokumentu.
Zaslanie kópie dokumentov maklérovi
Zaslanie dokumentov maklérovi poštou. Ide už o druhú návštevu pošty v rámci konania o otvorení IIS cez internet (prvýkrát bola návšteva pošty potrebná na vyzdvihnutie korešpondencie od makléra). Dostať sa na poštu však môže byť oveľa jednoduchšie ako dostať sa do kancelárie makléra, takže tieto problémy budeme považovať za menšie zlo.
Týmto sa dokončí postup na otvorenie IIS cez Gosuslugi. Ďalšou fázou je vložiť peniaze do IIS a začať pracovať.
Toto sú základné kroky, postup sa môže medzi maklérmi mierne líšiť. Tento postup je opísaný najmä na príklade spolupráce s maklérom OJSC IC IT Invest.
Otvorenie IIS u notára
Ak z nejakého dôvodu nie je možné použiť spôsob osobnej identifikácie prostredníctvom portálu Služby štátu, môžete využiť možnosť zasielania dokumentov poštou. Prirodzene, musíte si u makléra overiť, či pracuje podľa tejto schémy.
Podľa informácií zo septembra 2016 boli overení nasledovní brokeri, ktorí vám umožňujú založiť si účet týmto spôsobom:
- OJSC "IC "IT Invest"
- KIT Finance LLC
Etapy vzdialeného otvorenia IIS u notára:
- Na stránke makléra vyplňte formulár a nahrajte naskenované kópie potrebných dokumentov (pas, IČO).
- Počas návštevy u notára musíte potvrdiť dva dokumenty: pas (všetky strany) a akýkoľvek iný dokument podľa vášho výberu (napríklad DIČ). Stojí to 1 000 - 2 000 rubľov.
- Potom musíte sprostredkovateľovi poslať overené kópie dokumentov. Po prijatí maklér pripraví balík dokumentov a pošle nám ich poštou.
- Musíte prísť na poštu pre cenný list od makléra - budú tam všetky dokumenty na otvorenie IIS
- Dokumenty musia byť podpísané a zaslané sprostredkovateľovi
Ako vidíte, postup nie je oveľa komplikovanejší, ale vyžaduje:
- 3 návštevy pošty (namiesto dvoch pri možnosti „Služby štátu“)
- jedna návšteva u notára
- platba za notárske služby
Na základe týchto informácií môžete odhadnúť približnú zložitosť a „problémy“ každého typu vzdialeného otvorenia IIS cez internet. Pre niektorých bude pohodlnejšie (bližšie) dostať sa k notárovi, ako začať s postupom na vytvorenie účtu v službách štátu, čo môže chvíľu trvať. Pre niekoho sa naopak bude zdať výhodnejšia možnosť s identifikáciou cez „Služby štátu“.
Nech je to už akokoľvek, dostupnosť príležitostí na otvorenie IIS cez internet výrazne rozširuje naše možnosti a dáva šancu mnohým ďalším ľuďom využiť túto daňovú výhodu.
Ako sme už povedali, účet v štátnych službách je veľmi žiaduci, pretože... bude to užitočné neskôr pre . Toto je možno najdôležitejšia vec, prečo má zmysel vytvoriť účet v štátnych službách pre osobu, ktorá si otvorí IIS.
Šťastná investícia!
