Llogaritë bankare të investimeve. Llogari investimi individual. Gjithçka që duhet të dini për IIS. IIS pa dalë nga shtëpia: detaje dhe mekanikë

Llogaria e Investimeve Individuale është ndoshta një nga gjërat e pakta vërtet të mira që qeveria jonë ka bërë për investitorin privat dhe industrinë e investimeve.

Çfarë është kaq tërheqëse për këtë metodë investimi? IIS bën të mundur marrjen e përfitimeve tatimore duke investuar në bursë. Jashtë vendit, për shembull në SHBA, Britaninë e Madhe dhe vende të tjera, llogari të tilla ekzistojnë prej kohësh. Për rusët, mundësia për të hapur llogari individuale të investimeve është shfaqur kohët e fundit - që nga viti 2015. Aktualisht, rreth 180 mijë investitorë e përdorin tashmë këtë mjet.

Çfarë është një llogari investimi individual?

Një IRA është një lloj i veçantë llogarie që mund të përdoret për të blerë letra me vlerë dhe që ju jep të drejtën për një zbritje tatimore ose tatim preferencial të të ardhurave nga investimi. Mund të hapet me një ndërmjetës ose kompani administruese.

Por kjo metodë investimi ka një sërë veçorish dhe kufizimesh:

• Për të marrë përfitimin, llogaria e investimit duhet të hapet për të paktën 3 vjet. Periudha maksimale e punës nuk është e kufizuar.
• Ju mund të mbyllni llogarinë në çdo kohë para përfundimit të tre viteve dhe të tërhiqni paratë dhe fitimet, por do të humbni përfitimet tatimore. Prandaj, për të mos humbur të drejtën e zbritjes, paratë duhet të mbahen në llogari për të paktën tre vjet. Tërheqja e pjesshme e fondeve pa mbyllur IIS gjithashtu nuk sigurohet.
• Numërimi mbrapsht tre-vjeçar fillon në datën e hapjes së llogarisë.
• Një individ mund të hapë vetëm një llogari investimi për vete.
• Shuma maksimale që mund të depozitohet në një IIS gjatë vitit është e kufizuar në 400,000 rubla në vit ( Përditëso: nga viti 2017 vlera është rritur në 1 milion rubla). Nuk ka shumë minimale për hapje dhe rimbushje. Në të njëjtën kohë, hapja e një llogarie nuk ju detyron të depozitoni menjëherë para në të (me përjashtim të rastit kur një IIS hapet në një kompani administruese si pjesë e menaxhimit të besimit). Paratë mund të depozitohen më vonë në çdo kohë. Kontributet mund të bëhen të gjitha menjëherë ose me kalimin e kohës, si p.sh. mujore ose vjetore. Kjo nuk kufizohet në asnjë mënyrë. Gjëja kryesore është që shuma e kontributeve tuaja për vitin të mos e kalojë kufirin maksimal. Llogaria mund të rimbushet vetëm me para dhe vetëm në rubla.
• Duke përdorur një IIS, ju mund të merrni të ardhura nga investimet duke blerë instrumente të ndryshme financiare: aksione, obligacione, eurobono, të ardhme, opsione, si dhe valutë. Si pjesë e hapjes së një IIS në një kompani administruese, menaxhimi i besimit është i disponueshëm. Instrumentet financiare që tregtohen në valutë nuk mund të blihen. Lista e instrumenteve financiare të disponueshme mund të ndryshojë në varësi të ndërmjetësit.
• Nuk është aspak e nevojshme të blini letra me vlerë. Ju mund të depozitoni para dhe t'i lini "të shtrira" në llogari. E drejta për të marrë një zbritje nuk zhduket.
• Fondet dhe letrat me vlerë në një llogari investimi individual, si dhe në një llogari brokerimi, nuk janë të siguruara nga ASD.

Zbritjet tatimore për IIS

Avantazhi kryesor i llogarive individuale të investimeve është aftësia e investitorit për të marrë zbritje tatimore. Ka dy lloje zbritjesh për të zgjedhur: kontributet dhe të ardhurat.

Zbritje për kontributet në një llogari investimi individual

Thelbi i kësaj zbritjeje tatimore është që investitori të marrë të drejtën të kthejë tatimin mbi të ardhurat personale të paguar në shumën prej 13% të shumës së depozituar në IIS. Sidoqoftë, me një kontribut maksimal prej 1 milion rubla, zbritja tatimore zbatohet vetëm për një shumë deri në 400,000 rubla. Ky lloj është i përshtatshëm vetëm për ata që kanë të ardhura zyrtare dhe paguajnë tatimin mbi të ardhurat personale.

Shuma e zbritjes llogaritet duke përdorur formulën e mëposhtme: Shuma e kontributit për vitin * 13%. Shuma maksimale e kontributit në llogari në vit është 1 milion rubla. Por shuma e mbuluar nga përfitimi tatimor është e kufizuar në 400 rubla, kështu që zbritja nuk mund të kalojë 52,000 rubla.

Nga ana tjetër, shuma e zbritjes është e kufizuar në tatimin mbi të ardhurat personale të paguara. Nëse shuma e taksës së paguar nga një investitor për vitin ishte 45,000 rubla, atëherë mund të kthehen vetëm 45,000, jo 52,000, edhe nëse të gjitha 400,000 rubla janë depozituar në llogari. Zbritjet "të pashpenzuara" nuk barten në periudhat pasuese tatimore.

Zbritja mund të merret vetëm për vitin në të cilin janë bërë kontributet.

Paratë mund të merren vetëm vitin e ardhshëm. Kjo do të thotë, nëse keni hapur një IIS dhe keni depozituar para në 2016, atëherë do të jeni në gjendje të paraqisni dokumente dhe të merrni një zbritje vetëm në 2017. Në këtë rast kthehet tatimi mbi të ardhurat personale që është paguar në vitin e kontributit, pra për vitin 2016.

Kur mbyllni një IIS pas tre vjetësh, të ardhurat e marra tatohen me 13% si në një llogari të rregullt brokerimi. Nëse keni marrë një zbritje tatimore dhe më pas keni mbyllur IIS-in tuaj para tre vjetësh, taksat do të duhet të kthehen në buxhet, duke marrë parasysh gjobat dhe gjobat.

Zbritja e të ardhurave

Ky lloj zbritjeje e përjashton investitorin nga pagimi i tatimit mbi të ardhurat e marra nga një llogari investimi individual. Ndryshe nga lloji i parë, në këtë rast shuma e zbritjes nuk është e kufizuar. Ky lloj zbritjeje është i përshtatshëm për ata që nuk kanë të ardhura zyrtare, dhe për këtë arsye nuk paguajnë tatimin mbi të ardhurat personale.

Zbritja shprehet në faktin se kur mbyllni një IIS, ndërmjetësi ose kompania juaj e menaxhimit, të cilët janë agjentë tatimorë, nuk ju mbajnë taksat mbi të ardhurat e marra nga investimet. Gjithashtu, ky lloj zbritje është i përshtatshëm për ata që marrin të ardhura të larta nga tregtimi në IIS dhe përfitimi ekonomik nga përjashtimi nga taksat është më i madh sesa nga zbritjet në kontribute.

Si dhe ku të hapni një IIS?

Një llogari investimi individual mund të hapet me një ndërmjetës ose kompani administruese. Për momentin, shumë pjesëmarrës u ofrojnë klientëve të tyre të hapin një llogari të tillë.

Hapja e një IIS me një ndërmjetës

Duke hapur një llogari me një ndërmjetës, një investitor fiton akses në instrumentet financiare të tregtuara në bursë: aksione, obligacione, monedha, derivate, ETF. Ndër ndërmjetësit në renditje sipas numrit të llogarive të hapura të investimeve individuale, drejtuesit janë Sberbank, Finam, Otkritie dhe BCS.

Hapja e një llogarie me një ndërmjetës nuk është më e vështirë sesa hapja e një llogarie në një bankë. Për ta bërë këtë, thjesht kontaktoni zyrën e kompanisë me pasaportën tuaj dhe nënshkruani dokumentet e nevojshme. Disa ndërmjetës bëjnë të mundur hapjen e një IIS nga distanca; për ta bërë këtë, duhet të keni një llogari në faqen e internetit të Shërbimeve Shtetërore. Në këtë rast, nuk do të keni nevojë të vizitoni zyrën.

Kur zgjidhni një ndërmjetës, duhet të merrni parasysh disa parametra të rëndësishëm:

• besueshmëria dhe madhësia e ndërmjetësit;
• lehtësia e punës me një ndërmjetës;
• shuma minimale për të hapur një llogari;
• aksesi në bursa (Moskë, Shën Petersburg) dhe seksione të bursës (aksione, të ardhme, këmbim valutor);
• plani tarifor: shuma e komisionit për transaksion, tarifa e abonimit për shërbimin e një llogarie brokerimi dhe llogarisë së letrave me vlerë, tarifa për terminalet e tregtimit;
• tarifa të tjera (për depozitimin/tërheqjen e fondeve, paraqitjen e obligacioneve për një ofertë, etj.).

Mund të lexoni më shumë rreth zgjedhjes së një ndërmjetësi për investim. Dhe në këtë artikull unë thjesht do të jap një tabelë krahasuese të tarifave të katër ndërmjetësve të parë sipas numrit të IIS të hapur.

Për më tepër, do të them se këto nuk janë tarifat më të favorshme në treg. Ju mund të gjeni ndërmjetës me kushte më të favorshme.

Hapja e një IIS në një kompani administruese

Ju duhet të na tregoni veçmas për hapjen e një llogarie investimi me një kompani administruese. Hapja e një IIS në një kompani administruese kërkon lidhjen e një marrëveshjeje të menaxhimit të besimit, brenda kuadrit të së cilës ligji ndalon blerjen e fondeve të përbashkëta të shoqërisë administruese që ka hapur IIS. Dhe kompania nuk ka gjasa të blejë fonde nga kompania e menaxhimit të dikujt tjetër. Prandaj, në fakt, i vetmi mjet i mbetur është një lloj strategjie e menaxhimit të besimit.

Në ditët e sotme, kompanitë e menaxhimit ofrojnë shumë strategji të ndryshme. Por, përpara se të jepni para për një telekomandë, duhet të kuptoni mirë se çfarë ju ofrojnë dhe me çfarë çmimi. Telekomanda nuk është mënyra më e lirë për të investuar, si për sa i përket komisioneve ashtu edhe për kufijtë e hyrjes. Gjithashtu do të jetë e vështirë të verifikohet kompetenca dhe integriteti i menaxherit.

Cilin lloj IIS duhet të zgjedh?

Zgjedhja e llojit të IIS varet nga shumë faktorë, por para së gjithash nga situata juaj personale. Për shembull, nëse nuk keni të ardhura zyrtare mbi të cilat paguani tatimin mbi të ardhurat personale, ose shuma e saj është minimale, atëherë zgjedhja është e qartë - IIS me një zbritje për të ardhurat (lloji i dytë).

Por nëse keni të ardhura zyrtare dhe keni paguar taksë të konsiderueshme mbi të ardhurat personale, atëherë ka diçka për të menduar. Përfitimi i përdorimit të një lloji të zbritjes ose një tjetër varet kryesisht nga dy faktorë: koha dhe përfitimi.

Unë do t'ju jap disa shembuj. Ne investojmë 400,000 në vit dhe marrim zbritjen maksimale të taksave. Rendimenti 10% në vit. Cili lloj IIS do të jetë më fitimprurës? Për ta bërë këtë, unë do të përdor kalkulatorin tim. Llogaritësi tregon se në kushte të tilla, përdorimi i llojit të parë të zbritjes është më fitimprurës për një periudhë investimi deri në 13 vjet. Nëse më shumë, është më mirë të zgjidhni të dytin.

Tani le të marrim një rendiment prej 15%. Në këtë rast, lloji i dytë i IIS bëhet më fitimprurës shumë më herët - në vitin e 9-të të investimit.

Mund të vërehet se me rritjen e fitimeve rritet edhe zbritja e tatimit mbi të ardhurat, e cila tejkalon zbritjen fikse të kontributeve. Prandaj, sa më e gjatë të jetë periudha e investimit dhe përfitimi i pritur, aq më fitimprurës bëhet lloji i dytë i IIS.

Në total, lloji i parë është më i përshtatshëm për ata që:

• ka të ardhura zyrtare dhe paguan tatimin mbi të ardhurat personale të konsiderueshme
• investitorët konservatorë që preferojnë
• horizonti i investimit të të cilit është deri në 7-10 vjet.

Lloji i dytë është më i përshtatshëm për ata që:

• nuk ka të ardhura zyrtare dhe nuk paguan tatimin mbi të ardhurat personale, ose është i papërfillshëm;
• planifikon që fitimi i tij nga tregtimi do të kalojë shumën e zbritjes për kontributet;
• ka një horizont të gjatë investimi 7-10 vjet ose më shumë.

Për fat të mirë, nuk duhet të zgjidhni menjëherë një lloj zbritjeje. Kjo mund të bëhet në vitin e tretë nga data e hapjes së llogarisë. Por kombinimi i dy zbritjeve në të njëjtën kohë është i pamundur. Nëse keni marrë një zbritje për kontributet, nuk do të merrni më një zbritje për të ardhurat.

Si të merrni një zbritje tatimore për IIS?

Procedura për marrjen e një zbritje tatimore varet nga lloji i zbritjes së zgjedhur.

Për marrjen zbritje për kontributet

1. Merrni një dokument që konfirmon marrjen e të ardhurave të tatuara me një normë prej 13% - një certifikatë 2-NDFL nga agjenti juaj tatimor (për shembull, një punëdhënës).
2. Përgatitni dokumente që konfirmojnë hapjen e një llogarie investimi individual (një kopje e marrëveshjes me një ndërmjetës për hapjen e një llogarie investimi) dhe dokumente pagese që konfirmojnë transferimin e fondeve (urdhri i pagesës, raporti i ndërmjetësit për transferimin e fondeve).
3. Plotësoni deklaratën 3-NDFL.
4. Paraqisni një kërkesë për rimbursim të taksës së paguar.
5. Paraqisni deklaratën 3-NDFL së bashku me dokumentet e mësipërme dhe një aplikim në zyrën e taksave në vendin e regjistrimit.

Deklarata mund të dorëzohet në zyrën e taksave në letër ose në formë elektronike.

Për të plotësuar deklaratën 3-NDFL, mund të shkarkoni një formular model nga faqja e internetit e Shërbimit Federal të Taksave nalog.ru për periudhën përkatëse tatimore, ta printoni dhe plotësoni manualisht.

Në zyrën e taksave duhet të dorëzohet një deklaratë e printuar në letër dhe kopje të dokumenteve. Kjo mund të bëhet duke shkuar atje personalisht, duke dërguar një letër me postë ose përmes një përfaqësuesi të autorizuar.

Por është shumë më e lehtë të dërgosh deklaratën së bashku me dokumentet në mënyrë elektronike. Për të plotësuar një deklaratë, mund të përdorni programin "Deklarata" dhe të shkarkoni skedarin e përfunduar në formatin xml prej tij.

Opsioni i dytë është të plotësoni një deklaratë në llogarinë personale të tatimpaguesit në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave.

Ekziston një mit që 3-NDFL duhet të dorëzohet në zyrën e taksave rreptësisht para 30 Prillit. Ky rregull zbatohet vetëm nëse deklaroni të ardhurat tuaja për vitin e kaluar. Nëse dorëzoni një deklaratë për rimbursimin e tatimit mbi të ardhurat, mund ta bëni këtë brenda tre viteve pasi ta keni paguar atë.

Pas dërgimit, duhet të prisni që dokumentet tuaja të verifikohen nga zyra e taksave (deri në 3 muaj). Nëse është e suksesshme, fondet transferohen në llogarinë tuaj bankare.

Kur plotësoni dhe dërgoni deklaratën dhe dokumentet 3-NDFL, mund të hasni vështirësi dhe pyetje të ndryshme, veçanërisht nëse nuk e keni bërë kurrë më parë. Për ta bërë më të lehtë për ju të përballeni me këtë detyrë, përdorni procedurën hap pas hapi. Ai përshkruan në detaje të gjitha hapat që duhet të kryhen për të marrë një zbritje tatimore për kontributet në një llogari investimi individual.

Për të marrë tatimin zbritja e të ardhurave ju duhet të bëni sa më poshtë:

1. Përpara mbylljes së një IIS (jo më herët se tre vjet), kërkoni një certifikatë nga zyra e taksave që thotë se nuk keni përdorur një zbritje tatimore për kontributet gjatë gjithë afatit të marrëveshjes.
2. Jepini këtë certifikatë ndërmjetësit ose kompanisë suaj të menaxhimit. Kur mbyllni një IIS, agjenti juaj tatimor nuk do t'ju mbajë në burim tatimet mbi të ardhurat.

Çfarë tjetër duhet të dini për një llogari investimi individual?

1. Për të marrë një zbritje tatimore vitin e ardhshëm, ju mund të depozitoni para deri më 31 dhjetor të vitit aktual, përfshirë këtu.
2. Ju mund të hapni një IRA tani, edhe nëse nuk planifikoni ta rimbushni atë në vitet e ardhshme. Llogaria mund të mbetet bosh për një kohë të pakufizuar. Por numërimi mbrapsht prej tre vitesh do të fillojë nga momenti i përfundimit të marrëveshjes.
3. Letrat me vlerë të blera në një llogari investimi individual nuk janë të pranueshëm për përfitimin tatimor të mbajtjes së letrave me vlerë afatgjatë.
4. Ju mund të ktheni tatimin mbi të ardhurat personale të paguara jo vetëm për pagat. Çdo taksë mbi të ardhurat personale e paguar në masën 13%, për shembull tatimi mbi pronën, mbi letrat me vlerë ose nga qiratë e pasurive të paluajtshme, i nënshtrohet një rimbursimi. Përjashtim bëjnë dividentët.
5. IIS mund të transferohet te një ndërmjetës tjetër. Për ta bërë këtë, hapet një llogari e re me një ndërmjetës të ri dhe letrat me vlerë transferohen në të (ndërmjetësi i ri duhet të njoftohet për IIS-in e hapur). Keni 30 ditë për të transferuar llogarinë tuaj.
6. Asnjë taksë mbi të ardhurat nuk ngarkohet për të gjithë periudhën e funksionimit të llogarisë. Kjo ndodh vetëm kur mbyllet një IIS (me përjashtim të marrjes së një zbritjeje për të ardhurat).
7. dhe kuponët e obligacioneve të korporatave të blera në IIS tatohen me 13%. Kuponët e obligacioneve shtetërore, komunale dhe nënfederale nuk i nënshtrohen tatimit.
8. Kompanitë administruese nuk mund të investojnë më shumë se 15% të fondeve të llogarisë në një depozitë bankare.
9. Dividentët dhe kuponët dërgohen në IIS si parazgjedhje. Kjo nuk llogaritet si rimbushje. Disa ndërmjetës i lejojnë klientit të zgjedhë që llogaria e tij të depozitohet në një llogari bankare. Në këtë mënyrë, ju mund të "tërheqni" një pjesë të fondeve pavarësisht ndalimit.

Karakteristikat e punës

Meqenëse nuk mund të depozitoni para në një llogari investimi menjëherë, lindin opsione të ndryshme. Më poshtë janë katër opsione të ndryshme për hapjen e një IIS dhe dhënien e kontributeve.

Duke hapur një llogari në dhjetor dhe duke depozituar para para fundit të vitit, mund të merrni 52,000 rubla vitin e ardhshëm. Nëse vononi dhe depozitoni paratë një muaj më vonë, në janar 2017, do t'ju duhet të prisni rreth 1.5 vjet për zbritjen.

Ligji nuk ndalon depozitimin e parave në muajin e fundit të vitit të tretë të kontratës. Prandaj, pas një muaji ju mund të mbyllni IIS-in tuaj dhe të merrni paratë mbrapa plus një zbritje tatimore. Rentabiliteti i një operacioni të tillë do të jetë 26% në vit.

Si përmbledhje, një llogari investimi individual është një mjet i shkëlqyer për ata që duan të rrisin kursimet e tyre duke investuar në bursë dhe janë të gatshëm të investojnë para për disa vite.

Si dhe ku është më mirë të hapni një llogari investimi individual (IIA) në 2019?

Shumë sipërmarrës të shquar kanë folur vazhdimisht për një gjë kaq të dobishme si investimet afatgjata. Kështu, Warren Buffett, i cili drejton Berkshire Hathaway, vazhdimisht flet për këtë në letrat e tij të rregullta drejtuar aksionerëve të kompanisë. John Bogle, krijuesi legjendar i Vanguard Group, thotë të njëjtën gjë.

Për një jo-specialist, kjo ka një rëndësi të madhe, pasi ai është veçanërisht në rrezik të humbjes së fondeve në bursë nëse fillon të angazhohet në tregtimin brenda ditës në të.

Rusët kanë një mjet të shkëlqyer, që është një llogari investimi individual. Kjo vendoset me një shërbim brokerimi - i cili, nga ana tjetër, ndihmon një individ (duke iu nënshtruar disa kufizimeve nga ana e këtij të fundit) të marrë një fitim serioz për shkak të përfitimeve tatimore.

Tregu vendas e pa për herë të parë një mekanizëm të tillë në vitin 2015, arsyeja për këtë ishte përditësimi i legjislacionit për bursën së bashku me përditësimet e Kodit Tatimor të vendit.

Është e rëndësishme të dini për IIS

Një llogari mund të krijohet vetëm nga një individ privat, qoftë me një kompani brokerimi ose drejtpërdrejt në një bankë. Kërkesat përfshijnë tatimin në territorin e Federatës Ruse (prania në vend nga 183 ditë në vit). Ekziston një rregull: një llogari - një individ.

Me cilën kompani brokerimi është më e mira për të hapur një llogari investimi? Shikoni vlerësimin e ndërmjetësve më të mirë në Rusi në 2017.

Vetë llogaria nuk është e kufizuar në kohë, por që të zbatohen përfitimet tatimore është e nevojshme të ruhet një periudhë investimi minimale, vlera e së cilës është 3 vjet dhe e cila fillon nga data e nënshkrimit të marrëveshjes.

Lejohet vetëm një llogari rubla, dhe brenda 12 muajve mund ta rimbushni me një shumë prej jo më shumë se 1 milion rubla, megjithëse para 18/06/17 kufiri ishte 400 mijë rubla. Nuk është e nevojshme të rimbushni IIS shtesë çdo vit. Megjithatë, është e papranueshme të tërhiqet një pjesë e fondeve.

Ju gjithashtu duhet të jeni të vetëdijshëm për komisionet bankare dhe brokerimi për punën me letrat me vlerë.

Mjetet në IIS

Në të njëjtën kohë, çdo opsion investimi është i mundur që është i zbatueshëm në platformat kryesore tregtare ruse në Moskë dhe Shën Petersburg. Kjo:

• aksionet e ndërmarrjeve ruse dhe të huaja;
• obligacionet e komunave, korporatave, sovranit;
• valutë;
• aksionet e fondeve të përbashkëta;
• metodat derivative (opsionet, tregtimi i të ardhmes, etj.).

Ju lutemi vini re se disa ndërmjetës dhe institucione bankare nuk lejojnë instrumente të caktuara, emetues, etj. Ju lutemi, kontaktoni ndërmjetësin tuaj për një listë të plotë të metodave të investimit të mbështetura.

IIS dhe zbritja e taksave

Avantazhi kryesor i llogarisë është kthimi i një pjese të investimit, i cili në fund të fundit rrit rentabilitetin. Për më tepër, ekzistojnë 2 lloje të preferencave tatimore për pronarët e IIS.

Zbritjapër kontribut

Në këtë situatë, një individi pajiset me një rimbursim prej 13% të shumës së kredituar në vitin e kaluar, por shuma maksimale e saj është e kufizuar në 130,000 rubla.

E rëndësishme: një zbritje është e mundur kur investitori deklaroi fitimin për periudhën e mëparshme (d.m.th., ka pasur një pagesë tatimore), dhe rimbursimi maksimal nuk mund të jetë më shumë se shuma e tatimit.

Nëse kanë kaluar më pak se 3 vjet pas hapjes së një llogarie investimi individual, rimbushjes së saj, paraqitjes së kërkesës për kthim dhe më pas marrjes së saj, ligji e detyron investitorin t'i kthejë fondet shtetit.

Nëse investitori mbyll llogarinë, atëherë nga fitimi i marrë do të mbahet tatimi 13%.

Zbritjambi të ardhurat

Një zbritje e tillë e përjashton një individ nga tatimi në formën e tatimit mbi të ardhurat personale mbi shumën e të gjitha të ardhurave të kredituara gjatë operacioneve duke përdorur një IIS. Ligji parashikon përdorimin e një zbritjeje pa pronësi të detyrueshme të të ardhurave të tjera të tatueshme.

Një individ mund të llogarisë në një kthim të tillë vetëm pas 3 vjetësh nga data e krijimit të IIS. Nëse mbyllet më herët se 3 vjet nga data e formimit, shteti do të mbajë në burim tatimin mbi të ardhurat personale në masën 13%, ngjashëm me skemën për një llogari brokerimi.

Është e rëndësishme të merren parasysh të gjitha nuancat dhe detajet e investimit kur zgjidhni llojin e zbritjes, duke përfshirë metodën e investimit dhe shkallën e tatimit mbi fitimet. Për shembull, tatimi mbi të ardhurat personale nuk zbatohet për pagesat për kuponët dhe obligacionet e qeverisë vendase. Nëse blini OFZ, për shembull, mund të merrni një rimbursim për kontributin tuaj.

Marrja e një zbritje tatimore

Nëse po flasim për një zbritje për rimbushje (kontribute), investitori aplikon në zyrën e taksave në vitin pasues të vitit në të cilin është bërë rimbushja. Në këtë rast, është e nevojshme të konfirmoni kontributet me një deklaratë 3-NDFL, duke i bashkangjitur dokumentet e mëposhtme:

• konfirmimi i marrjes së fitimit të vitit të kaluar me një normë tatimore prej 13% (për shembull, një vërtetim 2-taksa mbi të ardhurat personale nga organizata në të cilën punon personi privat);
• konfirmimi i krijimit të një llogarie investimi individual dhe transferimi i fondeve në të (mund të sigurohet nga një ndërmjetës);
• aplikim për rimbursim, për këtë do t'ju duhet të jepni detaje bankare.

Nëse nënkuptohet një zbritje për të ardhurat, atëherë individi duhet që gjatë zgjidhjes së kontratës t'i japë bankës ose ndërmjetësit një vërtetim nga zyra e taksave që nuk ka raste të marrjes së zbritjeve për rimbushje.

Kështu, banka (ose ndërmjetësi) nuk do të jetë në gjendje të paguajë paratë me mbajtjen e tatimit mbi të ardhurat personale prej 13%.

Duke vazhduar të përdorni faqen tonë, ju pranoni përpunimin e cookies, të dhënave të përdoruesit (informacionet e vendndodhjes; lloji i pajisjes; adresa IP) për qëllime të funksionimit të faqes, ri-targetimit dhe kërkimeve dhe anketave statistikore. Nëse nuk dëshironi të përdorni cookies, ju lutemi ndryshoni cilësimet e shfletuesit tuaj.

VTB Bank (PJSC) (VTB Bank). Licenca e përgjithshme e Bankës së Rusisë Nr. 1000. Licenca e një pjesëmarrësi profesionist në tregun e letrave me vlerë për të kryer veprimtari brokerimi Nr. 040–06492–100000, lëshuar: 25/03/2003.

Me tutje

informacion ligjor
1. Përmbajtja e faqes dhe çdo faqe e sajtit ("Sajti") janë vetëm për qëllime informative. Faqja nuk konsiderohet dhe nuk duhet të konsiderohet një ofertë nga VTB Bank për të blerë ose shitur ndonjë instrument financiar ose për të ofruar shërbime për çdo person. Informacioni në sit nuk mund të konsiderohet si një rekomandim për të investuar fonde, si dhe si garanci ose premtime për kthime të ardhshme investimi.
Asgjë në informacionin ose materialet e paraqitura në Faqe nuk përbën dhe nuk duhet të interpretohet si rekomandime individuale investimi dhe/ose synim i VTB Bank për të ofruar shërbime këshillimore investimi, përveç në bazë të marrëveshjeve të lidhura midis Bankës dhe klientëve. VTB Bank nuk mund të garantojë që instrumentet financiare, produktet dhe shërbimet e përshkruara në Faqe janë të përshtatshme për të gjithë personat që kanë lexuar materiale të tilla dhe/ose korrespondojnë me profilin e tyre të investimit. Instrumentet financiare të përmendura në materialet informative të sitit mund të synohen gjithashtu ekskluzivisht për investitorë të kualifikuar. VTB Bank nuk është përgjegjëse për pasojat financiare ose të tjera që mund të lindin si rezultat i vendimeve tuaja në lidhje me instrumentet financiare, produktet dhe shërbimet e paraqitura në materialet informative.
Përpara se të përdorni ndonjë shërbim ose të blini një instrument financiar ose produkt investimi, duhet të vlerësoni në mënyrë të pavarur rreziqet dhe përfitimet ekonomike të shërbimit dhe/ose produktit, pasojat tatimore, ligjore, kontabël të hyrjes në një transaksion kur përdorni një shërbim specifik ose përpara blerjes një instrument financiar specifik ose produkt investimi, gatishmëria dhe aftësia juaj për të pranuar rreziqe të tilla. Kur merrni vendime për investime, nuk duhet të mbështeteni në opinionet e shprehura në Faqe, por duhet të bëni analizën tuaj të pozicionit financiar të emetuesit dhe të gjitha rreziqeve që lidhen me investimin në instrumente financiare.
As përvoja e kaluar dhe as suksesi financiar i të tjerëve nuk garantojnë apo përcaktojnë të njëjtat rezultate në të ardhmen. Vlera ose e ardhura nga çdo investim i përmendur në sit mund të ndryshojë dhe/ose të ndikohet nga ndryshimet në kushtet e tregut, duke përfshirë normat e interesit.
VTB Bank nuk garanton përfitimin e investimeve, aktiviteteve investuese apo instrumenteve financiare. Përpara se të bëni një investim, duhet të lexoni me kujdes kushtet dhe/ose dokumentet që rregullojnë procedurën për zbatimin e tij. Përpara se të blini instrumente financiare, duhet të lexoni me kujdes termat dhe kushtet e qarkullimit të tyre.

2. Asnjë instrument financiar, produkt ose shërbim i përmendur në sit nuk ofrohet për shitje ose po shitet në ndonjë juridiksion ku një aktivitet i tillë do të ishte në kundërshtim me ligjet e letrave me vlerë ose ligjet dhe rregulloret e tjera lokale ose do të detyronte VTB Bank të përmbushë kërkesat e regjistrimit në juridiksioni i tillë. Në veçanti, dëshirojmë t'ju informojmë se një sërë shtetesh kanë futur një regjim masash kufizuese që ndalojnë banorët e shteteve përkatëse të blejnë (ndihmojnë në blerjen) të instrumenteve të borxhit të emetuara nga VTB Bank. VTB Bank ju fton të siguroheni që keni të drejtë të investoni në instrumentet financiare, produktet ose shërbimet e përmendura në materialet informative. Kështu, VTB Bank nuk mund të mbahet përgjegjëse në asnjë formë nëse shkelni ndalimet e zbatueshme për ju në çdo juridiksion.

3. Të gjitha shifrat dhe llogaritjet në Faqe jepen pa asnjë detyrim dhe vetëm si shembull i parametrave financiarë.

4. Kjo faqe nuk përbën këshilla dhe nuk ka për qëllim të ofrojë këshilla për çështje ligjore, kontabiliteti, investimesh ose tatimore dhe përmbajtja e sajtit nuk duhet të mbështetet në këtë drejtim.

5. VTB Bank bën përpjekje të arsyeshme për të marrë informacion nga, sipas mendimit të saj, burime të besueshme. Megjithatë, VTB Bank nuk bën asnjë deklaratë që informacioni ose vlerësimet e përfshira në materialin informativ të postuar në sit janë të besueshme, të sakta ose të plota. Çdo informacion i paraqitur në materialet e sitit mund të ndryshohet në çdo kohë pa njoftim paraprak. Çdo informacion dhe vlerësim i dhënë në sit nuk përbën kushte për asnjë transaksion, përfshirë ato të mundshme.

6. VTB Bank tërheq vëmendjen e investitorëve që janë individë për faktin se fondet e transferuara në VTB Bank si pjesë e shërbimeve të brokerimit nuk i nënshtrohen Ligjit Federal të 23 dhjetorit 2003. Nr. 177-FZ "Për sigurimin e depozitave të individëve në bankat e Federatës Ruse".

7. VTB Bank ju informon për ekzistencën e mundshme të një konflikti interesi kur ofron instrumente financiare të konsideruara në Faqe. Një konflikt interesi lind në rastet e mëposhtme: (i) Banka VTB është emetuese e një ose më shumë instrumenteve financiare në fjalë (përfituesi i përfitimit nga shpërndarja e instrumenteve financiare) dhe anëtar i një grupi personash të VTB Bank. (në tekstin e mëtejmë si anëtar i grupit) ofron njëkohësisht shërbime brokerimi dhe/ose shërbime të menaxhimit të besimit (ii) një anëtar i grupit përfaqëson interesat e disa personave njëkohësisht kur u ofron atyre shërbime ndërmjetësimi, këshillimi ose shërbime të tjera dhe/ose (iii) një grup anëtari ka interesin e tij në kryerjen e transaksioneve me një instrument financiar dhe njëkohësisht ofron shërbime brokerimi, këshillimi dhe/ose (iv) anëtari i grupit i grupit, duke vepruar në interes të palëve të treta ose interesave të një anëtari tjetër të grupit, mban çmimet , kërkesa, oferta dhe (ose) vëllimi i tregtimit në letra me vlerë dhe instrumente të tjera financiare, duke përfshirë veprimin si krijues tregu. Për më tepër, anëtarët e grupit mund të kenë dhe do të vazhdojnë të kenë marrëdhënie kontraktuale për ofrimin e ndërmjetësimit, kujdestarisë dhe shërbimeve të tjera profesionale me persona të ndryshëm nga investitorët, dhe (i) anëtarët e grupit mund të marrin informacion me interes për investitorët dhe pjesëmarrësit që grupet nuk kanë asnjë detyrim investitorëve të zbulojnë një informacion të tillë ose ta përdorin atë në përmbushjen e detyrimeve të tyre; (ii) kushtet për ofrimin e shërbimeve dhe shuma e shpërblimit të anëtarëve të grupit për ofrimin e këtyre shërbimeve palëve të treta mund të ndryshojnë nga kushtet dhe shuma e shpërblimit të ofruar për investitorët. Kur zgjidh konfliktet e shfaqura të interesit, VTB Bank udhëhiqet nga interesat e klientëve të saj. Informacion më të detajuar në lidhje me masat e marra nga VTB Bank në lidhje me konfliktet e interesit mund të gjenden në Politikën e Menaxhimit të Konfliktit të Interesit të Bankës të postuar në faqen e internetit.

8. Çdo logo përveç logos së VTB Bank, nëse ka të shfaqura në materialet e sitit, përdoret vetëm për qëllime informative dhe nuk ka për qëllim të mashtrojë klientët në lidhje me natyrën dhe specifikat e shërbimeve të ofruara nga VTB Bank, ose për të marrë përfitime shtesë nëpërmjet përdorimit të logove të tilla, si dhe promovimit të mallrave ose shërbimeve të mbajtësve të të drejtave të autorit të logove të tilla, ose duke dëmtuar reputacionin e tyre të biznesit.

9. Termat dhe dispozitat e përfshira në materialet e sitit duhet të interpretohen vetëm në kontekstin e transaksioneve dhe operacioneve përkatëse dhe/ose letrave me vlerë dhe/ose instrumenteve financiare dhe mund të mos korrespondojnë plotësisht me kuptimet e përcaktuara nga legjislacioni rus. Federata ose legjislacioni tjetër në fuqi.

10. VTB Bank nuk garanton që funksionimi i Faqes ose ndonjë përmbajtje do të jetë i pandërprerë ose pa gabime, se defektet do të korrigjohen ose që serverët nga të cilët jepet ky informacion do të mbrohen nga viruset, kuajt trojan, krimbat , bomba softuerike ose sende ose procese të ngjashme ose përbërës të tjerë të dëmshëm.

11. Çdo shprehje e opinioneve, vlerësimeve dhe parashikimeve në faqe janë mendimet e autorëve që nga data e shkrimit. Ato nuk pasqyrojnë domosdoshmërisht pikëpamjet e VTB Bank dhe janë subjekt i ndryshimit në çdo kohë pa njoftim paraprak.

VTB Bank nuk është përgjegjëse për asnjë humbje (direkte ose indirekte), duke përfshirë dëmin aktual dhe fitimet e humbura, që lindin në lidhje me përdorimin e informacionit në sit, për pamundësinë për të përdorur sitin ose ndonjë produkt, shërbim ose përmbajtje të blerë, marrë. ose të ruajtura në sit.

Këto materiale janë të destinuara për shpërndarje vetëm në territorin e Federatës Ruse dhe nuk janë të destinuara për shpërndarje në vende të tjera, duke përfshirë Mbretërinë e Bashkuar, vendet e Bashkimit Evropian, SHBA dhe Singapori, dhe gjithashtu, megjithëse në territorin e Rusisë Federata, qytetarëve dhe banorëve të këtyre vendeve. VTB Bank (PJSC) nuk ofron shërbime financiare dhe produkte financiare për qytetarët dhe rezidentët e vendeve të Bashkimit Evropian. kolaps

Çfarë është një llogari investimi individual?

IIS është një llogari e veçantë për investimet që ju lejon të merrni një zbritje tatimore deri në 52,000 rubla në vit (13% e shumës së depozituar) ose përjashtim nga taksat për fitimet e marra nga transaksionet me letrat me vlerë.

Çfarë lloji të zbritjes tatimore duhet të zgjedh?

— Lloji i parë i zbritjes së investimit
Përparësitë: ju lejon të merrni çdo vit një zbritje tatimore prej 13% të shumës së fondeve të depozituara në IIS, në varësi të depozitimit vjetor të fondeve në IIS.
Kushtet: Shuma maksimale e zbritjes është 52,000 rubla (kur depozitoni mbi 400 mijë rubla në një IIS) Shuma e zbritjes tatimore nuk mund të kalojë shumën e tatimit mbi të ardhurat personale që keni paguar në të njëjtën periudhë raportuese.
I përshtatshëm për: personat me të ardhura të tatuara me një normë prej 13% (për shembull, pagat).

— Lloji i dytë i zbritjes së investimit Përparësitë: ju lejon të merrni një zbritje në shumën e të ardhurave të marra nga operacionet në një llogari investimi (d.m.th., të gjitha fitimet e marra gjatë pronësisë së një IIS do të përjashtohen nga tatimi).
Kushtet: mund të merret një zbritje tatimore pas përfundimit të kontratës për mbajtjen e një IIS, pas të paktën 3 vjetësh.
I përshtatshëm për: investitorë që marrin të ardhura të larta nga investimet, si dhe persona që nuk kanë të ardhura të përhershme zyrtare.

Si të merrni një zbritje tatimore për kontributet në një llogari investimi individual?

1. Për të marrë një zbritje tatimore, duhet të paraqisni një deklaratë tatimore në zyrën e taksave në Formularin 3-NDFL në fund të periudhës tatimore:
-personalisht;
- plotësoni një deklaratë në llogarinë personale të tatimpaguesit;
- dërgoni me postë;

2. Bashkangjitni deklaratës tatimore:
- dokumente që konfirmojnë marrjen e të ardhurave të tatuara me një normë prej 13% në periudhën tatimore përkatëse;
- dokumente që konfirmojnë faktin e kreditimit të fondeve në një llogari investimi individual (neni 219.1, pika 3 e Kodit Tatimor të Federatës Ruse);
- aplikim për rimbursim tatimor që tregon të dhënat tuaja bankare.

E rëndësishme: Nëse një IIS mbyllet para tre vjetësh, të gjitha rimbursimet e tatimit mbi të ardhurat e marra nga buxheti duhet të kthehen në buxhet.

Shembuj të llogaritjes së shumës së zbritjes tatimore:

Për vitin 2017, tatimpaguesi mori të ardhura nga vendi i tij kryesor i punës në shumën prej 600,000 rubla, pasi kishte paguar 13% tatim mbi të ardhurat në shumën prej 78,000 rubla gjatë vitit. Në të njëjtën periudhë tatimore, tatimpaguesi hapi një IIS dhe depozitoi 1,000,000 rubla në të. Në fund të periudhës tatimore, tatimpaguesi do të jetë në gjendje të paraqesë një deklaratë tatimore 3-NFDL dhe të marrë një zbritje tatimore prej 52,000 rubla. (13% e 400,000 rubla).

Për vitin 2018, tatimpaguesi mori të ardhura nga vendi i tij kryesor i punës në shumën prej 650,000 rubla, pasi kishte paguar 13% tatim mbi të ardhurat në shumën prej 84,500 rubla gjatë vitit. Në të njëjtën periudhë tatimore, tatimpaguesi kontribuoi në IIS 300,000 rubla. Në fund të periudhës tatimore, tatimpaguesi do të jetë në gjendje të marrë një zbritje tatimore prej 39,000 rubla. (13% e 300,000 rubla).

Si të merrni një zbritje tatimore për shumën e të ardhurave të marra nga operacionet në një llogari investimi?

Pas përfundimit të marrëveshjes IIS, pas të paktën 3 vjetësh nga data e hapjes së llogarisë, tatimpaguesi i jep ndërmjetësit një vërtetim nga zyra e taksave që thotë se tatimpaguesi nuk ka përdorur zbritjet tatimore për kontributet në IIS gjatë jetës së IIS. Në këtë rast, ndërmjetësi që vepron si agjent tatimor nuk do të mbajë në burim tatimet mbi të ardhurat gjatë disbursimit të fondeve.
E rëndësishme: Nëse një llogari mbyllet më herët se tre vjet, tatimi mbi të ardhurat personale ngarkohet në një rezultat financiar pozitiv si për një llogari të rregullt brokerimi.

A është e mundur të ndryshohet lloji i zbritjes gjatë jetës së IIS?

Tatimpaguesi mund të zgjedhë një lloj zbritjeje për të gjithë jetën e llogarisë. Duke përfituar nga zbritja e kontributit, nuk sigurohet asnjë përfitim për një rezultat financiar pozitiv me mbylljen e llogarisë.
Mund të mbyllet llogaria e investimit për të cilën është marrë zbritja për depozitimin e fondeve, të kthehen në buxhet shumat e rimbursimit të tatimit mbi të ardhurat e marra më parë dhe më pas të hapet një llogari e re për të cilën do të aplikohet një përfitim për një rezultat pozitiv financiar.

Çfarë kufizimesh do të zbatohen për një llogari investimi individual?

1. Një individ ka të drejtë të ketë vetëm një marrëveshje për mirëmbajtjen e një sistemi informacioni individual.
2. Në llogari mund të depozitohen vetëm para të gatshme.
3. Shuma totale e fondeve që mund të transferohen gjatë një viti kalendarik sipas një marrëveshjeje IIS nuk mund të kalojë 1 000 000 rubla.

A është e mundur të aplikoni për një zbritje në shumën e fondeve të kontribuuara në IIS pas tre vjetësh, të ngjashme me zbritjet e tjera në fuqi aktualisht?

Ndoshta. Regjimi aktual për zbritjet sociale dhe pronësore vlen edhe për zbritjet e investimeve.

Cila është procedura e bankës nëse shuma e arkëtimeve nga një klient tejkalon 1,000,000 RUB? në vit?

Nëse shuma e specifikuar e shumës totale tejkalohet gjatë një viti kalendarik, Banka nuk i krediton fonde Llogarisë së Investimeve Individuale në shumën e kësaj teprice dhe i transferon ato në llogarinë e Klientit të hapur në Bankë dhe të treguar prej tij në Pyetësor.

A llogariten 3 vitet e ekzistencës së llogarisë që kërkohen për të marrë përfitime nga data e lidhjes së marrëveshjes apo nga data e pagesës së parë?

Nga data e lidhjes së kontratës.

Cilat instrumente financiare dhe letra me vlerë mund të blihen duke përdorur IIS?

Sipas marrëveshjes IIS, transaksionet me letrat me vlerë ruse të pranuara për tregtim në tregun e aksioneve MICEX janë të mundshme.

A është e mundur të fitohet para kohe e drejta për të zbritur një kontribut në një IIS përmes zyrës së taksave përpara përfundimit të periudhës tatimore?

Nr. Një zbritje tatimore për kontributet në IIS sigurohet nga zyra e taksave në fund të periudhës tatimore dhe në paraqitjen e një deklarate tatimore.

Në cilën pikë të ekzistencës së një IIS duhet një bankë të llogarisë tatimin mbi të ardhurat?

Baza tatimore llogaritet pas përfundimit të marrëveshjes së IIS.

Jo të gjithë bashkëqytetarët tanë aktualisht dinë se si dhe ku t'i investojnë siç duhet kursimet e tyre. Sigurisht që depozitat bankare janë ende të njohura edhe sot e kësaj dite për faktin se individët nuk e dinë ende këtë mundësi reale për të fituar pak më shumë falë një llogarie investimi individuale, madje ka nga ata që nuk e dinë se si funksionon ky sistem. Le të përpiqemi të kuptojmë se çfarë është, çfarë përfitimesh i ofrojnë klientit llogari të tilla, dhe gjithashtu si të hapni një llogari individuale.

Çfarë është IIS

Me fjalë të thjeshta, një llogari investimi individual po investon kursimet tuaja në aktive me qëllim të fitimit. Kjo do të thotë, ju ia besoni kapitalin tuaj një ndërmjetësi ose kompanie administruese, dhe ata, nga ana tjetër, investojnë para në projekte fitimprurëse dhe marrin të ardhura. Ju mund të zgjidhni vetë ndërmjetësin tuaj, kushtet e bashkëpunimit dhe madje edhe mënyrat për të marrë përfitime.

Kjo praktikë u shfaq në vendin tonë jo shumë kohë më parë, përkatësisht më 1 janar 2015, qëllimi i krijimit të llogarive të investimeve është tërheqja e parave nga individët, duke e bërë financimin më të lirë. Disa vite më parë, huadhënia bankare u përdor si financim, domethënë, falë llogarive të investimeve, banka përjashtohet nga zinxhiri dhe, për rrjedhojë, nevoja për kreditim zhduket. Natyrisht, në praktikë skema duket shumë më e ndërlikuar, por investitorët e mundshëm duhet të dinë vetëm se paratë po funksionojnë për ta dhe fitimi nga puna e tyre është jo më pak se 1.5% më i lartë se depozita bankare.

Përpara se të hapni një llogari investimi individual, duhet të dini të gjitha mënyrat për të fituar të ardhura nga investimet tuaja, dhe për momentin ekzistojnë dy skema:

1. Një fitim prej 13% në të gjitha investimet për një vit kalendarik, ky opsion është ideal për tatimpaguesit.
2. Zbritja e tatimit mbi të ardhurat nga investimet në masën 13% mbi fitimet që keni marrë nga investimet tuaja në bursë.

Ju lutemi vini re se zgjedhja juaj e të ardhurave varet nëse jeni zyrtarisht i punësuar dhe paguani tatimin mbi të ardhurat apo jo. Fakti është se nëse nuk jeni zyrtarisht i punësuar dhe nuk paguani tatimin mbi të ardhurat, atëherë vetëm opsioni i dytë është i përshtatshëm për ju.

Por në këtë rast, çdo investitor i mundshëm përballet me një zgjedhje se cila skemë përfitimi është më e mirë për të zgjedhur, të paktën nëse jeni të punësuar ligjërisht, atëherë të dyja skemat janë të përshtatshme për ju. Këtu, për të filluar, është më mirë të zgjidhni opsionin e parë, me të ju garantohet të merrni të ardhura prej 13% të shumës së investimit, pavarësisht nga rrethanat e tjera. Për më tepër, nëse investoni para në llogarinë tuaj individuale çdo vit, do të merrni përfitime çdo vit.

Në opsionin e dytë, ju nuk do të merrni përfitimin 13% të investimit tuaj, por përkundrazi do të keni të ardhura nga investimi dhe nuk do të duhet të paguani tatimin mbi të ardhurat. Siç u përmend më lart, edhe nëse nuk punoni zyrtarisht, në çdo rast mund të bëheni investitor privat. Sa i përket marzhit të fitimit, ai ndoshta do të jetë më i madh në opsionin e parë.

Nga rruga, ka disa rregulla të investimit që të gjithë duhet t'i dinë:

1. Ju mund të hapni një llogari për një periudhë prej të paktën tre vjetësh, mund të tërhiqni para më herët se periudha e përcaktuar me ligj, por në këtë rast do të humbni një përfitim prej 13% kur zgjidhni skemën e parë të akumulimit të fitimit, dhe nëse më parë ka marrë 13%, do t'ju duhet t'ia ktheni shtetit.
2. Fillimisht mund të hapni një llogari, më pas të vendosni për skemën e akumulimit të fitimit; kjo mund të bëhet në fund të periudhës së investimit; nuk mund t'i zgjidhni të dyja në të njëjtën kohë.
3. Vetëm qytetarët e vendit tonë dhe banorët e taksave mund të hapin një llogari; llogaria hapet ekskluzivisht në monedhën vendase.
4. Një person mund të hapë vetëm një llogari, dhe nëse keni bërë investime përmes një ndërmjetësi, atëherë në të ardhmen mund t'i transferoni kursimet tuaja te një tjetër, por mund të hapni një llogari të re vetëm pasi të keni mbyllur të parën.
5. Shuma maksimale e investimit për një vit kalendarik nuk duhet të kalojë 400,000 rubla, shuma maksimale e zbritjes së taksave është 52,000 rubla, domethënë 13%.

Ju lutemi vini re se llogaritë individuale të investimeve nuk janë nën mbrojtjen e qeverisë, ndryshe nga depozitat bankare.

Si të hapni një llogari

Hapja e një IIS përbëhet nga disa faza. Para së gjithash, duhet të përcaktoni se ku është më mirë të hapni një IIS, sepse kjo mund të bëhet në dy mënyra përmes një ndërmjetësi ose kompanie administruese. Brokerët janë në thelb ndërmjetës përmes të cilëve ju mund të bëheni pjesëmarrës në tregun e aksioneve. Skema e punës me ndërmjetësit është mjaft e thjeshtë: ju mund të merrni vendimet tuaja dhe ndërmjetësi juaj do t'i zbatojë ato, për arsye se, sipas ligjit, individët nuk mund të jenë ofertues. Këtu ju kontrolloni drejtpërdrejt të ardhurat tuaja nga investimi. Shërbimet e brokerimit paguhen; si rregull, shpërblimi shprehet në përqindje të transaksionit.

Në një opsion tjetër, mund të kontaktoni kompaninë administruese, dhe ata, nga ana tjetër, janë degë të bankave tregtare. Për shembull, Sberbank, Otkritie, VTB, Alfa Bank ofrojnë këtë mundësi. Këtu skema e punës do të jetë disi më e thjeshtë, thjesht lidhni një marrëveshje me një kompani administruese dhe transferoni kursimet tuaja në menaxhimin e besimit, dhe përfaqësuesit e kompanisë mund t'i menaxhojnë ato në mënyrë të pavarur. Thjesht duhet të bëni zgjedhjen e duhur: projekte me rendiment të lartë me rrezik të lartë dhe, anasjelltas, rrezik të ulët dhe përfitim të ulët.

Ju lutemi vini re se aktivitetet e ndërmjetësve dhe kompanive të administrimit rregullohen nga Banka Qendrore e Rusisë; ky është një lloj aktiviteti i licencuar, kështu që përpara se të lidhni një marrëveshje, sigurohuni që ndërmjetësi juaj të funksionojë ligjërisht; kjo mund të bëhet në Faqja zyrtare e Bankës së Rusisë.

Zgjedhja e një kompanie

Pra, hapi i parë do të jetë zgjedhja e një kompanie, domethënë, duhet të përcaktoni se ku është më fitimprurëse të hapni një llogari investimi individual. Ju patjetër duhet të studioni listën aktuale të ofertave dhe të përcaktoni se cilat i përshtaten më mirë kërkesave tuaja. Këtu është një listë e drejtuesve aktualë, këto përfshijnë: Sberbank, FINAM, Otkritie, BCS, VTB. Nga rruga, është Sberbank ajo që aktualisht ka më shumë llogari të hapura, më shumë se 66,000.

Në fazën tjetër, duhet të aplikoni për të hapur një llogari, mund të mësoni se si ta bëni këtë në faqen zyrtare të ndërmjetësit ose kompanisë administruese që keni zgjedhur. Nëse keni ndonjë pyetje në lidhje me hapjen e llogarive, sigurohuni që të përdorni linjën telefonike. Në çdo rast, do t'ju duhet të vizitoni zyrën e organizatës dhe të shkruani një aplikacion, por shumë kompani menaxhuese ofrojnë mundësinë për të shkruar një aplikacion nga distanca, domethënë në faqen zyrtare të internetit, megjithatë, këtu, klientit me siguri do t'i kërkohet të regjistrohet në portalin e Shërbimeve Shtetërore dhe nënshkrimin elektronik, por kjo pyetje ia vlen të sqarohet.

Më pas duhet të nënshkruani marrëveshjen, këtu nuk ka nevojë të nxitoni, studiojeni me kujdes. Nëse bashkëpunoni me një ndërmjetës, do të merrni jo vetëm një marrëveshje, por një akt aderimi në rregulloret e kompanisë. Në të dyja opsionet, do të merrni të dhëna për të hyrë në llogarinë tuaj personale, në të cilën do të keni mundësi të kryeni disa operacione, në veçanti, të rimbushni llogarinë tuaj të investimit.

Më në fund, pasi veprimet e regjistrimit janë të ndaluara, do t'ju duhet të rimbushni llogarinë tuaj me një shumë të caktuar. Sipas ligjit, konsumi minimal është i pakufizuar, por kompanitë e menaxhimit mund të vendosin një prag minimal, për shembull, nga 1000 në 5000 rubla. Nga rruga, nëse nuk keni shumën e kërkuar në dispozicion, atëherë ekziston një periudhë e caktuar gjatë së cilës mund të rimbushni llogarinë tuaj, por të gjitha këto nuanca janë individuale.

Si të merrni një zbritje tatimore

Pra, pasi keni depozituar para në llogari, ajo ka shkuar menjëherë në punë, punonjësit e shoqërisë administruese ose agjentët menaxhojnë financat, ata tashmë kanë filluar të gjenerojnë të ardhura, por ju ende nuk keni marrë zbritjen tatimore që ju takon sipas ndaj ligjit. Vetë ndërmjetësit nuk do t'ju paguajnë asnjë kompensim; kjo është brenda autoritetit të zyrës së taksave, kështu që do t'ju duhet t'i kontaktoni atje. Këtu ju duhet të kaloni vetëm disa hapa:

Do t'ju duhen një sërë dokumentesh të detyrueshme, duke përfshirë një certifikatë që konfirmon statusin tuaj të tatimpaguesit, domethënë 2-NDFL, të cilën e merrni në vendin tuaj të punës, një pasaportë civile, një marrëveshje me një kompani administruese ose një akt nga një ndërmjetës, do të konfirmojë që ju keni një llogari investimi individual.

Do të jetë mjaft e vështirë të plotësoni deklaratën 3-NDFL, të cilën do t'ju duhet ta paraqisni në Shërbimin Federal të Taksave, por shumica e ndërmjetësve që menaxhojnë llogarinë tuaj të investimit ofrojnë mbështetje dhe ndihmojnë në plotësimin e dokumentit, sigurisht me një tarifë.

Paraqisni dokumentet së bashku me deklaratën në Shërbimin Federal të Taksave; kjo mund të bëhet në dy mënyra: paraqituni personalisht në zyrën në vendin e regjistrimit ose në distancë. Nga rruga, do të jetë më e lehtë dhe më e shpejtë për të hapur një IIS përmes Shërbimeve Shtetërore. Nëse keni një llogari të konfirmuar, atëherë do t'ju duhet të gjeni shërbimin e duhur në meny, klikoni në butonin, sistemi automatikisht do t'ju ridrejtojë në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave, ku plotësoni dokumentet, por duhet të përballohet mbani në mend se nuk keni nevojë të regjistroheni veçmas në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave.

Në fazën e fundit, duhet të prisni për verifikimin dhe transferimin e fondeve. Procesi do të zgjasë mjaft kohë, për faktin se vetëm shqyrtimi i aplikimit zgjat nga 1 deri në 3 muaj.

Ju lutemi vini re se kur dorëzoni dokumente në Shërbimin Federal të Taksave, mos harroni të jepni numrin e llogarisë tuaj bankare për të marrë një transfertë bankare.

Në fakt, në këtë pikë do të përfundojë procesi i hapjes së një llogarie investimi, ju mund të prisni vetëm përfundimin e periudhës së investimit dhe të merrni të ardhura. Nga rruga, paratë tuaja do të investohen kryesisht në blerjen e letrave me vlerë, në veçanti të obligacioneve të qeverisë. Çdo letër me vlerë sjell të ardhura individuale, domethënë, përfitimi mund të jetë 3-5% në vit, ose ndoshta 13-15%. Gjithmonë ia vlen të kujtojmë se sa më i madh të jetë rreziku, aq më i madh është fitimi.