Račun računovodstva osnovnih sredstava - “01” u skladu sa PBU 6/01 i Metodološkim uputstvima za računovodstvo osnovnih sredstava, ali se sredstvo prvo evidentira na drugim računovodstvenim računima – “08.03”, “08.04” itd. Hajde da shvatimo koji račun treba navesti prilikom primanja imovine u jednom ili drugom slučaju.

„Spremno“ osnovno sredstvo

primjer:

Uz naknadu je kupljeno osnovno sredstvo, na primjer, gotov ormar. Ovo osnovno sredstvo se odmah uzima u obzir, jer nisu potrebne dodatne radnje.

U ovom slučaju koristi se račun “08.04”.

U programu "1C: Računovodstvo preduzeća 8", ur. 3.0, kreiraju se sljedeći dokumenti:

« Prijem opreme“(Odjeljak OS i nematerijalna imovina).

U dokumentu se popunjava zaglavlje - datum prijema, dobavljač, ugovor, na koje skladište. Oprema" je odabran iz direktorija " Nomenklatura» « Ormar“, zatim količina, trošak i račun. U našem slučaju – “08.04”.

« Prijem osnovnih sredstava na računovodstvo».

U dokumentu u polju " Vrsta operacije" odaberite " Oprema", zatim na terenu navesti finansijsko odgovorno lice, odjel u kojem će se ovo osnovno sredstvo nalaziti i koristiti" OS događaj» je popunjeno « Prijem na računovodstvo sa puštanjem u rad».

U tabelarnom dijelu na kartici " Dugotrajna imovina» naznačen način prijema – « Kupovina uz naknadu", u polju" Oprema"Ista nomenklaturna pozicija je naznačena kao što je navedeno u dokumentu" Prijem opreme", a u polju računa - "08.04".

Na kartici " Osnovna sredstva

Na kartici „Knjigovodstvo i“ prikazani su podaci o računovodstvu osnovnih sredstava i obračunu amortizacije (Sl. 1).

Rice. 1

Osnovni alat koji zahtijeva montažu

Primjer.

Kupljeno je osnovno sredstvo (nameštaj) koje zahteva ugradnju.

U ovom slučaju se koriste dva računa - "08.04" i "08.03", jer se prema pravilima, osnovno sredstvo koje dolazi u dijelovima i zahtijeva dodatnu montažu evidentira se na računu u organizacijama koje nisu programeri. U tu svrhu program “1C: Računovodstvo 8” pruža dva podračuna 08.04 “ Nabavka osnovnih sredstava“- na ovom računu se evidentiraju dijelovi (pojedinačni moduli) osnovnog sredstva, zatim se za montažu koristi podračun 08.03.

U programu "1C: Računovodstvo 8", ur. 3.0, kreiraju se sljedeći dokumenti:

« Prijem opreme“(Odjeljak OS i nematerijalna imovina).

U dokumentu se popunjava zaglavlje - datum prijema, dobavljač, ugovor, na koje skladište.

U tabelarnom dijelu na kartici " Oprema» su odabrani iz imenika « Nomenklatura» one pozicije koje čine ovo osnovno sredstvo, zatim količinu, trošak i računovodstveni račun. U našem slučaju – “08.04”. Ako je materijal kupljen za osnovno sredstvo koje se prikuplja, mora se evidentirati na računu „10“.

« Prijenos opreme za ugradnju“(Odjeljak OS i nematerijalna imovina).

Ovim dokumentom se vrši prijenos komponenti namještaja i dodatnih montažnih materijala.

Popunite zaglavlje: u polju " Građevinski objekat" – naziv seta namještaja. u polju" Račun troškova" - "08.03", stavka troška se popunjava ispod. Ovaj članak je analiza računa „08.03“, popunjavanje ovog polja je obavezno, pa će se finansijski rezultat dalje obračunavati pomoću ovog članka.

U tabelarnom delu su prikazani artikli od kojih je sastavljeno osnovno sredstvo, navedena je količina, u polju „Račun“ konto „08.04“ i ostali konti ako je kupljen dodatni materijal.

« Prijem osnovnih sredstava na računovodstvo».

U dokumentu u polju " Vrsta operacije» – « Građevinski objekti».

U tabelarnom dijelu na kartici " Dugotrajna imovina"Način prijema je naveden u polju" Građevinski objekti"Ovaj komplet je naznačen u polju" Račun" - "08.03", nakon čega je potrebno pritisnuti dugme " Izračunajte iznos" Nakon toga će program automatski popuniti ukupan iznos za ovo sredstvo.

Na kartici " Osnovna sredstva» novo kreirani objekat osnovnog sredstva je prikazan, automatski će mu biti dodijeljen novi inventarni broj.

Na kartici „Računovodstveno i poresko računovodstvo“ prikazani su podaci o računovodstvu osnovnih sredstava i obračunu amortizacije.

25.09.2018

Obračun transakcija na 1s tekućem računu. Obračuni za kredite i pozajmice. Transfer plata

Dokumenti u 1C za odražavanje poslovnih transakcija o kretanju bezgotovinskih sredstava na tekućem računu preduzeća. Možete ih pronaći u rubrici Banka i blagajna:

Dokumenti Bankovni izvodi u 1C 8.3 mogu se unijeti ručno pomoću ikona na traci sa alatkama: “+” Priznanica i “-” Otpis, koji odražavaju odgovarajuće transakcije prijema novca na tekući račun ili zaduženja sa tekućeg računa. Ikona Download se koristi za automatsko preuzimanje datoteke u tekstualnom formatu preuzete iz aplikacije Internet bankarstva:

Da biste automatski preuzeli izvod u 1C 8.3, morate imati datoteku u tekstualnom formatu, prethodno preuzetu iz aplikacije Internet bankarstva. Veza do njegove lokacije treba biti naznačena u polju za preuzimanje datoteke:

Nakon automatskog preuzimanja datoteka, provjerite da li su ispravno popunjene u bazi podataka 1C 8.3. U nekim slučajevima potrebno je izvršiti prilagodbe. Stoga je korisno pregledati proces ručnog unosa izjava.

Važna tačka pri popunjavanju dokumenta o prijemu je izbor vrste operacije. Pravilno formiranje knjigovodstvenih knjiženja prilikom knjiženja dokumenta zavisi od izbora vrste transakcije. Prilikom odabira različitih vrsta operacija mijenja se ekranska forma dokumenta:

Potvrda o uplati od kupca na žiro račun

Kada odaberete ovu operaciju, u obrascu ekrana dokumenta pojavljuju se linije za popunjavanje odgovarajuće analitike za račun 62 (Podračun Druga strana, Ugovor).

Operacije zaduženja sredstava sa tekućeg računa u 1C 8.3

Analogno operacijama primanja na tekući račun, ekranska forma dokumenta za terećenje sredstava sa računa i na osnovu njega generisani obračunski unosi zavise od vrste odabrane operacije.

Operacije Plaćanje dobavljaču, Otplata kredita drugoj strani, Otplata kredita banci imaju iste principe popunjavanja kao i operacije prijema sredstava na račun. Važno je odabrati pravu vrstu transakcije, drugu stranu, ugovor i novčani tok:

Transakcije rashoda se također mogu učitati u 1C 8.3 iz tekstualne datoteke, koju generiše softverska aplikacija Internet banke servisne banke, koristeći dugme Učitaj na traci sa alatkama:

Razmotrimo detaljno najčešće korištene transakcije zaduženja sa tekućeg računa u 1C 8.3 i računima za poravnanje.

Plaćanje poreza

Za ovu operaciju važno je odabrati ispravan poreski račun u kontnom planu, kao i vrstu plaćanja: porez, penal ili novčana kazna. Knjigovodstvenim unosom kreira se evidencija o zaduženju poreskog računa upisana sa popunjenom analitikom vrste obaveze (porez, penala, novčana kazna) i odobrenja računa 51:

Kada odaberete ovu operaciju u 1C 8.3, račun 71 se automatski unosi u knjiženje; u atributu Primalac treba izabrati puno ime zaposlenika iz imenika Pojedinci:

Zaduživanje zarada sa tekućeg računa u 1C 8.3

U dokumentu se mora navesti platni spisak na osnovu kojeg se vrši isplata:

Plate se mogu prenositi po više izjava. Za odabir nekoliko izvoda kliknite na link Podijeli plaćanje i u skočnom prozoru unesite izvode potrebne za plaćanje. Štaviše, program 1C 8.3 prati već plaćene izvode, stoga, ako je jedan odabran, prikazuje poruku da je odabrani izvod već plaćen:

Plate se mogu prenositi prema evidenciji ili posebno na karticu zaposlenog. Za ove svrhe, imenik tipova operacija daje odgovarajuće linije.

Zaduživanje sa tekućeg računa u 1C 8.3 za bankarske usluge

U 1C 8.3, ova operacija se koristi, posebno, za otpis sredstava za bankarske usluge.

Izvodi za transakcije primanja/podizanja gotovine ne mogu se izvršiti. U tu svrhu se koriste gotovinski dokumenti Rashodni/Prijemni gotovinski nalog. Ali ako napravite izvještaje o takvim transakcijama, tada neće biti dvostrukih računovodstvenih knjiženja.

Značajke obrade bankarskih transakcija u 1C 8.3: računovodstveni računi, dokumenti, transakcije, klijent banka detaljnije se proučavaju u modulu. Za više informacija o kursu pogledajte sljedeći video.

Pogledajmo kako se u 1C: sistemu upravljanja trgovinom (UT 11) verzije 11.2 konfiguriraju informacije o trenutnom (bankovnom) računu naše vlastite organizacije.

Najlakši način za to je sa kartice same naše organizacije. Da bismo to učinili, idemo u odjeljak “Regulatorne i referentne informacije i administracija”, pronađite imenik Organizacije i otvorite karticu naše kompanije. Na gornjoj traci menija nalazi se hiperveza "bankovni računi"¾ Ovo nam je sada potrebno. Idemo dalje. Ovaj prozor otvara listu bankovnih računa registrovanih za našu kompaniju. Sada ovdje nemamo niti jedan tekući račun.

Po dugmetu "Stvoriti" ili po ključu « ubaci" Počinjemo kreirati tekući račun za našu organizaciju.

Kartica se otvara “Otvaranje bankovnog računa za organizaciju”. I u njemu počinjemo da popunjavamo informacije koje odgovaraju podacima našeg bankovnog računa.

Prvo, ističemo da je račun otvoren u Ruskoj Federaciji. Ako je račun otvoren u inostranstvu, onda postavite odgovarajuću zastavicu i podesite informacije za strani račun.

U nastavku navodimo broj tekućeg računa otvorenog u Ruskoj Federaciji. Zatim ćemo navesti BIC naše banke u kojoj je otvoren tekući račun. Za mene će to biti BIC 044525225 Sberbanke Rusije. Čim sam naveo BIC, sistem 1C: Trade Management (UT 11) verzija 11.2 automatski je konfigurisao druge informacije ¾ kao što je kor. bankovni račun, naziv banke, grad i SWIFT. Ove informacije su popunjene iz bankarskog klasifikatora.

Zatim treba navesti valutu u kojoj je otvoren tekući račun naše organizacije. Za mene će to biti tekući račun u rubljama. Program “1C: Upravljanje trgovinom” (UT 11) verzija 11.2 već je dao ove informacije.

U samom gornjem redu popunite Ime računa, kako će biti prikazano u svim izvještajima, i biće naznačeno kada se izabere u dokumentima. Odabrat ću šta podrazumevano nudi program 1C: Trade Management (UT 11) verzija 11.2: ¾ ovo su kombinacije posljednje četiri cifre banke za poravnanje, naziva banke i naziva naše organizacije.

Trebali biste popuniti i druge podatke. Na primjer, na kartici "Štampanje naloga za plaćanje" možete označiti odgovarajući okvir “Uredite tekst naziva organizacije” i promijenite naziv organizacije ako banka koristi ime drugačije od onoga što smo unijeli u program 1C: Trade Management (UT 11) verzija 11.2. Moguće je specificirati "Izlazna opcija mjeseca" broj ili riječi i postavite zastavu “Podignite iznos bez kopejki ako je u cijelim rubljama”.

Na kartici “Postavljanje mjenjačnice kod banke”(sada smo to omogućili) možete odrediti direktorijume i nazive fajla za upload i download koji se koristi za razmjenu sa sistemom banka-klijent, kao i kodiranje koje se koristi u datotekama za razmjenu - bilo Windows kodiranje ili DOS. Nećemo koristiti takvu razmjenu, tako da se ova zastavica može ukloniti.

Na kartici "računovodstvene informacije" možete dodatno specificirati "Pododjeljenje" iz imenika strukture naše kompanije. Ove informacije će se koristiti prilikom razmjene sa 1C računovodstvenim programom. Kada učitamo naše izvode i naloge za plaćanje, informacije o odjelu će se automatski prenijeti u 1C računovodstveni program.

Vredna pažnje je i zastava “Dozvoli zaduživanje sredstava bez zahtjeva za plaćanje”. Ako je ova zastavica postavljena, tada program “1C: Upravljanje trgovinom” (UT 11) verzija 11.2 dozvoljava otpis dokumenata za ovaj tekući račun bez zahtjeva za plaćanje. Nećemo postaviti ovu zastavu. Pogledajmo kako 1C: Program za upravljanje trgovinom (UT 11) verzija 11.2 kontrolira dostupnost zahtjeva za plaćanje na datom tekućem računu.

Takve informacije se mogu zabilježiti i kartica tekućeg računa zatvoriti.

Sada na listi tekućih računa naše organizacije vidimo tekući račun, informacije o kojem smo upravo postavili u programu 1C: Trade Management (UT 11) verzija 11.2.

Tako se u programu „1C: Upravljanje trgovinom“ (UT 11) verzija 11.2 konfiguriraju informacije o bankovnim (obračunskim) računima naše vlastite organizacije.

RAČUNOVODSTVO BEZGOTINSKOG PLAĆANJA U 1C: RAČUNOVODSTVO 8.2

Banke. Bankovni računi

Svaka organizacija otvara obračunski (tekući) račun u banci, koji odražava kretanje sredstava. Direktorij “Banke” se zove: Operacija - Imenici – “Bankovni računi”

Sa liste biramo Banku u kojoj se organizacija uslužuje i popunjavamo potrebna polja sa bankovnim podacima - Broj računa, BIC, Dopisni račun, naziv banke će biti unet automatski iz KLADR-a.

Imenik “Stavke toka novca”

Imenik „Stave novčanih tokova“ koristi se za vođenje evidencije o novčanim tokovima po vrsti. Takvo računovodstvo je jedan od zahtjeva PBU 23/2011 i potrebno je za popunjavanje obrasca „Izvještaj o tokovima gotovine“ (obrazac OKUD 0710004). Izvještaj o novčanim tokovima dio je finansijskih izvještaja organizacije. U programu 1C: Računovodstvo 8 da li da se koristi ili ne podračun „Stavka novčanog toka“ konfiguriše se u obrascu „Podešavanje parametara računovodstva“.

Podkonto „Stavke toka gotovine“ treba navesti za sve novčane račune. Direktorij „Stavke toka gotovine“ se zove – Operacije – Imenik – Stavke toka novca:

"1C: Enterprise" - Klijent banke

U programu 1C: Accounting 8.2 moguća je razmjena platnih dokumenata putem sistema Banka klijent:

Odabiremo bankovni račun na koji ćemo uploadati izvode. Registriramo datoteku u datoteku za preuzimanje, kliknemo na dugme „Pročitaj podatke iz datoteke“, nakon čega će se popuniti tabelarni dio dokumenata. Provjeravamo usklađenost tabelarnog dijela - ugovorna strana, ugovor, stavke novčanog toka. Da biste učitali dokumente u bazu informacija, kliknite na dugme "Učitaj":

Za praćenje rezultata preuzimanja, generirajte izvještaj o preuzetim dokumentima plaćanja (dugme Prijavi).

Nakon preuzimanja, dokumenti će biti generisani i objavljeni.

Novčane uputnice

Dokument je namenjen za izradu štampanog obrasca naloga za plaćanje. Dokument se može unijeti na osnovu dokumenata: Prijem robe i usluga, Prijem dodatnih artikala. troškovi, Prijem nematerijalne imovine, Izvještaj komitentu (komitentu) o prodaji, Izvještaj komisionara (agenta) o prodaji, Povrat robe od kupca, Izjava o isplati plate.

Prilikom unosa dokumenta u zaglavlju morate navesti sljedeće detalje:

• Bankovni račun je tekući račun organizacije sa kojeg se prenose sredstva.

• Račun primaoca - tekući račun primaoca na koji se prenose sredstva.

• Iznos plaćanja - iznos koji će biti zadužen sa tekućeg računa.

• Polje za potvrdu Transfer u budžet mora biti označeno ako se nalog za plaćanje izdaje za uplatu poreza ili druge uplate u budžet.

Za pravilno generiranje štampanog obrasca naloga za plaćanje potrebno je ispravno popuniti sljedeće podatke:

• PIB platitelja - PIB organizacije platitelja. Uređuje se u posebnom prozoru Detalji o uplatitelju, koji se otvara preko hiperlinka ispod polja organizacije. Automatski se popunjava kada odaberete organizaciju.

• Kontrolna tačka platitelja - kontrolni punkt organizacije platitelja. Uređeno u posebnom prozoru Detalji o platitelju. Popunjava se automatski prilikom odabira Organizacije, ako je označeno polje Prenos na budžet ili ako je za Bankovni račun izabrano polje Naznači kontrolnu tačku - U svim platnim nalozima.

• Naziv platitelja - naziv organizacije platitelja. Uređuje se u posebnom prozoru Detalji o platiocu, koji se otvara preko hiperlinka ispod polja primaoca. Automatski se popunjava prilikom odabira organizacije ili njenog bankovnog računa.

• PIB primaoca - PIB druge ugovorne strane primaoca. Uređeno u zasebnom prozoru Detalji o primaocu. Automatski se popunjava prilikom odabira primaoca.

• Kontrolna tačka primaoca - kontrolna tačka druge ugovorne strane primaoca. Uređeno u zasebnom prozoru Detalji o primaocu. Popunjava se automatski prilikom odabira Primatelja, ako je označeno polje Prijenos na budžet ili ako je polje za potvrdu Račun primatelja postavljeno na Odredi kontrolnu tačku - U svim nalozima za plaćanje.

• Ime primaoca - naziv druge ugovorne strane primaoca. Uređeno u zasebnom prozoru Detalji o primaocu. Popunjava se automatski prilikom odabira Primatelja ili Računa Primaoca.

• Vrsta plaćanja - označena Pošta, Telegraf, Elektronski, Hitno, ili polje ostaje prazno.

• Prioritet - označava redoslijed plaćanja od 1 do 5.

Ako je nalog za plaćanje uplaćen u budžet (označeno je polje Prenos u budžet), potrebno je popuniti dodatne podatke koji se mogu uređivati ​​u posebnom prozoru Detalji prenosa poreza i drugih uplata u budžet. Prozor se otvara preko hiperlinka na obrascu naloga za plaćanje ispod polja Iznos plaćanja. Vrijednosti detalja plaćanja u budžet su naznačene u skladu sa važećim zakonodavstvom:

• Vrsta transfera - određuje pravila za popunjavanje preostalih podataka za plaćanje u budžet. Odaberite vrijednost sa liste: Plaćanje poreza, Plaćanje carine ili Ostalo plaćanje.

• Status pošiljaoca - status inicijatora naloga za plaćanje.

• Vrsta plaćanja - navedite kod indikatora vrste plaćanja.

• KBK - naznačena je šifra budžetske klasifikacije (KBK). Iz klasifikatora je moguće odabrati administratora prihoda (kategorije 1-3 KBK) i stavku prihoda (kategorije 4-20).

• OKTMO šifra - naznačena je šifra prema OKTMO klasifikatoru.

• Osnova plaćanja - navedite šifru indikatora osnove plaćanja.

• Poreski period - navedite kod indikatora perioda plaćanja. Za plaćanje carine, umjesto indikatora perioda, naznačena je šifra carinskog organa.

• Broj dokumenta - označava indikator broja dokumenta.

• Datum dokumenta - označava datum dokumenta.

Detalji plaćanja u budžet mogu se automatski popuniti klikom na dugme Popuni, koje je dostupno nakon što potvrdite izbor u polju za potvrdu Transfer u budžet. Nalog za plaćanje se popunjava prema registru Podaci o porezima i drugim uplatama u budžet.

Možete pozvati – Poslovanje – Registar informacija – Detalji plaćanja poreza i drugih uplata u budžet:

Registar je namijenjen za čuvanje liste obrazaca za popunjavanje naloga za plaćanje poreza i drugih plaćanja u budžet.

Lista šablona se unosi ručno. Prilikom unosa šablona možete popuniti sve podatke ili samo dio podataka. Na primjer, moguće je unijeti obrazac poreza (naknada) za sve organizacije. Da biste to učinili, polje Organizacija u predlošku mora ostati prazno

Vrsta poreza (uplata) – imenik budžeta plaćanja, koji sadrži podatke računovodstvenog računa, KBK: potrebno je popuniti. Može se dodati ili promijeniti.

Polje organizacije može se ostaviti praznim, tada se obrazac za plaćanje poreza u budžet može koristiti u nekoliko organizacija.

Polje primalac – izbor iz imenika ugovornih strana, odabir poreskog organa u kojem se plaća porez.

Sva ostala polja se popunjavaju prema svakom porezu. Nakon unosa svih potrebnih podataka, predložak je potrebno zapisati, sada prilikom uplata u budžet možete koristiti gotov šablon i automatski popunjavati dokumente za plaćanje.

Lista naloga za plaćanje poreza u budžet i uplate u vanbudžetske fondove može se automatski generisati obradom Generacija naloga za plaćanje poreza.

Nakon generiranja svih dokumenata za plaćanje, učitavamo ih u banku klijenta.

Postavljamo datum učitanih dokumenata, provjeravamo tabelarni dio i ispravnost popunjavanja. Dugme za otpremanje

Generišemo izvještaj o prenesenim nalozima za plaćanje.

Dokument "Otpis sa tekućeg računa"

Dokument je namijenjen evidentiranju zaduženja bezgotovinskih sredstava sa tekućeg računa organizacije. Prilikom unosa dokumenta u zaglavlju morate navesti sljedeće detalje:

• Bankovni račun - tekući račun organizacije sa kojeg su otpisana sredstva.

• Račun računovodstva - gotovinski račun.

• Primalac - druga strana koja je primalac sredstava.

• Iznos - iznos sredstava zaduženih sa tekućeg računa.

Plaćanje dobavljaču

Da biste prikazali plaćanje dobavljaču za robu, radove i usluge, morate odabrati operaciju Plaćanje dobavljaču u meniju Operacija. Nakon odabira operacije potrebno je popuniti detalje dešifriranja plaćanja:

• Ugovor - ugovor sa drugom stranom. Mora izgledati kao “kod dobavljača”, “kod komisionara (agenta)” ili “sa nalogodavcem (komitentom)”.

• Otplata duga je metod otplate duga dobavljaču u kontekstu dokumenata o poravnanju. Morate odabrati jednu od mogućih metoda: Automatski, Dokumentom ili Ne vraćaj.

• Dokument za plaćanje - naznačen samo pri izboru načina otplate duga Prema dokumentu. U tom slučaju, tokom transakcije, dug će biti otplaćen samo prema navedenom dokumentu o poravnanju

• Račun obračuna - obračunski račun na kojem će se po knjiženju otplatiti stanje duga. Nije naznačeno pri odabiru načina otplate duga Ne vraćati.

• Račun avansa je računovodstveni račun na koji dio plaćanja ostaje neraspoređen nakon otplate duga druge ugovorne strane.

Ukupan iznos izvršenog plaćanja može se rasporediti kako bi se odrazio u računovodstvu na nekoliko ugovora ili dokumenata za poravnanje. Da biste to učinili, morate označiti polje Lista.

Povratak kupcu

Da biste kupcu prikazali vraćanje prethodno primljene uplate, morate odabrati operaciju Vrati kupcu u meniju Operacija. Nakon odabira operacije potrebno je popuniti detalje dešifriranja plaćanja:

• Ugovor - ugovor sa drugom stranom. Mora izgledati kao “sa kupcem”, “sa komisionarom (agentom)” ili “sa nalogodavcem (komitentom)”.

• Otplata duga je način otplate duga kupcu za prethodno primljene avanse u kontekstu isprava o poravnanju. Morate odabrati jednu od mogućih metoda: Automatski, Dokumentom ili Ne vraćaj.

• Dokument za plaćanje - naznačen samo pri izboru načina otplate duga Prema dokumentu. U tom slučaju, tokom transakcije, dug po avansu primljenom od kupca samo prema navedenom dokumentu o poravnanju bit će otplaćen.

• Račun avansa je računovodstveni račun na kojem će se, prilikom knjiženja, otplaćivati ​​stanje duga po prethodno primljenim avansima.

• Račun za poravnanje - obračunski račun na koji dio vraćenog iznosa ostaje neraspoređen nakon otplate duga druge ugovorne strane.

Ukupni iznos izvršenog povrata može se rasporediti kako bi se odrazio u računovodstvu na nekoliko ugovora ili dokumenata za poravnanje. Da biste to učinili, morate označiti polje Lista.

Transfer poreza

Da biste prikazali prenos poreza (naknada, doprinos) u budžet, morate odabrati operaciju Prenos poreza u meniju Operacija. Nakon odabira operacije potrebno je popuniti detalje dešifriranja plaćanja:

• Debitni račun - računovodstveni račun na kojem se uzimaju u obzir obračuni za dati porez (naknadu).

Plaćanja po kreditima i pozajmicama

Da biste odrazili otplatu duga naše organizacije po primljenim kreditima i pozajmicama, kao i prilikom izdavanja kredita drugoj organizaciji, morate u meniju Operacija odabrati operaciju Plaćanja za kredite i pozajmice. Nakon odabira operacije potrebno je popuniti detalje dešifriranja plaćanja:

• Račun za poravnanje - računovodstveni račun na kojem se evidentiraju plaćanja kredita (kredita).

Ostala poravnanja sa drugim ugovornim stranama

Da biste prikazali ostale transakcije vezane za obračune sa drugim dužnicima i povjeriocima, osim transakcija plaćanja roba, radova i usluga, kao i sa izuzetkom transakcija zajmova i pozajmica, morate odabrati operaciju Ostala poravnanja sa drugim ugovornim stranama u meni Operacija. Nakon odabira operacije potrebno je popuniti detalje dešifriranja plaćanja:

• Ugovor - ugovor sa drugom stranom. Trebalo bi izgledati kao "drugo".

• Račun poravnanja - računovodstveni račun na kojem se evidentiraju obračuni sa drugom stranom.

Prijenos na račun druge organizacije

Da biste prikazali kretanje sredstava sa jednog tekućeg računa naše organizacije na drugi, morate u meniju Operacije izabrati operaciju Prenos na drugi račun organizacije.

Nakon odabira operacije, potrebno je popuniti detalje zaglavlja:

• Račun primaoca je tekući račun naše organizacije na koji su sredstva prebačena.

Također morate popuniti detalje dešifriranja plaćanja:

• Debitni račun - račun za evidentiranje sredstava primaoca.

Transfer plata

Da biste odrazili bezgotovinski prijenos plata na bankovne račune zaposlenih, morate odabrati operaciju Prijenos plata u meniju Operacije. Nakon odabira operacije, potrebno je popuniti oznake:

• Transfer plate

• Troškovi računaju kompenzaciju za zakašnjele plate

Na kartici Prenos platnih spiskova prikazani su iznosi preneti zaposlenima. U tom slučaju popunite detalje:

• Izvod - izjava za isplatu zarada. Na izvodu mora biti naveden način plaćanja Putem banke.

• Iznos uplate - iznos prenete plate.

• Pojedinac je zaposlenik organizacije na koju se prenosi plata.

Na kartici Troškovi za kompenzaciju zakašnjele plate označen je Račun troškova na koji će se rasporediti iznosi isplaćeni zaposlenima kao naknada predviđena zakonom u slučaju kašnjenja isplate plate. Da biste isplate svim zaposlenima po platnom listu prenijeli odjednom u tabelarni dio Prijenos isplata zarada, u meniju Popuni potrebno je odabrati Popuniti prema isplatnom listu i navesti traženi list. Jedan isplatni dokument može prenijeti plaće obračunate prema više izvoda. Da biste sve uplate za drugi i naredni izvod prebacili u tabelarni odeljak Prenos plata, potrebno je da u meniju Popuni izaberete Dodaj sa izvoda isplate plate.

BILJEŠKA: Ako se plata obračunava u eksternom programu, onda se Izjava o isplati ne popunjava.

Prebacivanje na odgovorno lice

Da biste prikazali prijenos sredstava na bankovnu karticu odgovornog lica, morate odabrati operaciju Prijenos odgovornom licu u meniju Operacija. Nakon odabira operacije potrebno je popuniti detalje dešifriranja plaćanja:

• Odgovorno lice je zaposlenik organizacije kojoj se prenose sredstva na račun.

Ostali otpisi

Da biste prikazali sve druge transakcije pored onih koje su gore navedene, morate odabrati drugu transakciju otpisa u meniju Operacija. Nakon odabira operacije potrebno je popuniti detalje dešifriranja plaćanja:

• Debitni račun - računovodstveni račun za knjiženje u korespondenciji sa gotovinskim računom.

Registracija faktura za avansne uplate

Evidentiranje faktura se može vršiti za jedan dan ili za period.

Lista dokumenata za plaćanje se popunjava automatski klikom na dugme Popuni. Prilikom popunjavanja liste, analiziraju se stanja primljenih avansa od kupaca za svaki datum za navedeni period. Iznosi avansa za koje još nije stigao rok za registraciju računa ili faktura nije evidentirana, ne uzimaju se u obzir.

Procedura registracije faktura za primljene avanse u organizaciji je postavljena u računovodstvenoj politici na kartici PDV.

Ugovor sa kupcem može imati karakteristike koje utiču na proceduru evidentiranja faktura za avanse. U tom slučaju, za svaki ugovor možete odrediti pojedinačnu proceduru za generiranje računa.

Prilikom popunjavanja liste utvrđuju se i prethodno ispostavljeni računi za pripadajuće platne dokumente. Prethodno izdate fakture su prikazane u koloni Faktura. Kada dođe do obrade, ove fakture se ažuriraju.

Nakon popunjavanja liste, možete promijeniti stopu PDV-a, prilagoditi iznos avansa i datum izdavanja računa. Podrazumevano je postavljen datum na koji je detektovan odgovarajući avansni saldo. Ako je datum registracije računa za avansno plaćanje kasniji od datuma kada fakturu treba registrovati u skladu sa računovodstvenom politikom ili dogovorom sa kupcem, tada je red za avansno plaćanje označen crvenom bojom. U tom slučaju morate ručno promijeniti datum registracije računa.

Pomoću dugmeta se izdaju novi računi i ažuriranje prethodno registrovanih Izvrši.

Listu faktura za avanse sa izborom za navedeni period možete pogledati klikom na dugme Spisak faktura (izdatih).

Bilješka: Prijem avansa i ispunjenje obaveze po ugovoru (isporuka robe, pružanje usluga) može nastupiti u roku od jednog dana. U ovom slučaju, avansna faktura se ne registruje, bez obzira na proceduru registracije avansa usvojenu u organizaciji

U programu računovodstva 1C 8.3 možete prikazati ne samo kretanje sredstava kroz kasu, već i preko tekućeg računa organizacije. U ovom članku ćemo detaljno opisati sve radnje koje je potrebno izvršiti u programu kako bi se odrazilo zaduženje i odobrenje tekućeg računa.

Prije nego što počnete da odražavate kretanje sredstava na vašem tekućem računu, to mora biti naznačeno u programu.

Otvorite karticu svoje organizacije u istoimenom imeniku i pratite hipervezu „Bankovni računi“. Vidjet ćete listu svih prethodno unesenih računa. Može ih biti nekoliko, ali samo jedan će biti glavni.

Prilikom otvaranja novog bankovnog računa potrebno je navesti njegov broj, valutu računa i banku u kojoj je otvoren. Po želji možete odrediti i druge podatke.

Zaduživanje sa tekućeg računa

Nalog za plaćanje

Prije svega, trebate kreirati nalog za plaćanje u 1C računovodstvu. Ovaj dokument je neophodan kako biste banku naložili da prebaci određeni iznos novca sa vašeg računa na drugi.

U odeljku „Banka i blagajna“ idite na „Nalozi za plaćanje“.

Pred vama će se otvoriti lista prethodno kreiranih dokumenata. Za jednostavno pretraživanje, ovdje su dostupni različiti izbori. Stvarno potvrđene narudžbe na ovoj listi imat će oznaku “Plaćeno” koja je označena zelenom bojom.

Kliknite na dugme “Kreiraj”.

Prije svega, u kreiranom dokumentu morate ispravno navesti u 1C 8.3 vrstu transakcije za otpis sredstava. Od njega će zavisiti koje detalje ćete morati popuniti. U ovom primjeru, ovo je plaćanje dobavljaču.

Ugovor će također biti popunjen po defaultu sa glavnim ugovorom traženog tipa. U našem slučaju, tip ugovora je „sa dobavljačem“. Ako, naprotiv, prodamo proizvod i idemo da dobijemo novac za njega, onda bi ugovor trebao izgledati kao „S kupcem“.

Ako je to predviđeno ugovorom sa drugom stranom, tada je naznačen jedinstveni identifikator plaćanja. Da biste ovu operaciju prikazali u upravljačkom računovodstvu (ako je ova opcija omogućena u postavkama, kao u našem primjeru), navedite DDS stavku.

Iznos uplate i stopa PDV-a se postavljaju ručno. Iznos PDV-a, kao i svrha plaćanja, biće generisani automatski. Svrha plaćanja je naznačena kao ukupan iznos, iznos PDV-a i ugovor. Ako je potrebno, ovo polje se može dopuniti ili prilagoditi.

Na samom dnu obrasca nalazi se polje za označavanje statusa plaćanja. Nije preporučljivo da ga prilagođavate ručno, jer će se automatski promijeniti nakon što se činjenica zaduženja sredstava odrazi u programu.

Nakon toga, svi nalozi za plaćanje se prenose u banku. To se može uraditi u štampanom ili elektronskom obliku. Mnoge organizacije koriste program klijent-banka. Omogućava vam daljinsku razmjenu podataka sa bankom. Ne samo da možete naložiti banci da prenosi sredstva sa vaših tekućih računa, već i primati podatke o primanjima na njih.

Zaduživanje sa tekućeg računa

Da bi se odrazila činjenica terećenja sredstava sa tekućeg računa, u 1C 8.3 koristi se dokument istog naziva. Može se kreirati automatski (po prijemu podataka od banke) ili ručno na osnovu naloga za plaćanje.

U našem slučaju, radi jednostavnosti primjera, odabrali smo drugu opciju. Kreirani otpisni dokument je automatski popunjen.

Zadani računovodstveni račun je 51 “Tekuće račune”. U našem slučaju, plaćanje se vrši dobavljaču, tako da su računi poravnanja 60.01 i 60.02, respektivno. Naravno, ovi podaci se mogu mijenjati. Prilikom knjiženja dokumenta, automatski će se izvršiti provjera kako bi se utvrdilo da li je naše plaćanje avansno.

Svi ostali podaci se popunjavaju iz naloga za plaćanje. Ovdje nećemo ništa mijenjati i proći ćemo dokument. Knjiženje dokumenata prikazano je na donjoj slici.

Sada se vratimo na obrazac liste dokumenta „Nalog za plaćanje“. Kao što je ranije napisano, naš dokument je automatski promijenio status u “Plaćeno”. To se može vidjeti u odgovarajućoj koloni.

Osim toga, debitni dokumenti će biti prikazani u bankovnim izvodima. Mogu se naći u odjeljku „Banka i blagajnik“.

Priznanica na tekući račun

Ovaj dokument, poput otpisa, automatski ulazi u program nakon što ga završi kod banke. U našem primjeru razmotrit ćemo da ga unesemo ručno. Možete kreirati dokument za prijem tekućeg računa u 1C 8.3, kao i otpis, iz bankovnih izvoda. Da biste to učinili, kliknite na dugme "Priznanje".

Dokument se praktično ne razlikuje od otpisa. U ovom slučaju, tip operacije će već biti „Plaćanje od kupca“. Dodatno, ovdje možete odrediti odjel i račun za plaćanje (ako je izdat). Ako dokument o prijemu kreirate ručno, tada morate popuniti i ulazni broj i datum. Kada se kreiraju automatski, ovi podaci će već biti popunjeni.

Nakon knjiženja, dokument će generirati transakcije koje su prikazane na slici ispod. Kao što vidite, naša uplata od 80.000 rubalja od Anticafe Strawberry uzeta je u obzir na računu avansa. Kao i kod otpisa, iu ovom slučaju program je to automatski odredio.

Velike promjene u pogledu PDV-a uvedene su u Poglavlje 21 Poreskog zakonika Ruske Federacije. Postoje ozbiljne izmjene u proceduri obračuna i plaćanja PDV-a, koje pogađaju većinu poreskih obveznika, a ima i manjih tehničkih. Štaviše, neke nove norme uklonile su ranije postojeća kontroverzna pitanja. Stručnjaci 1C pripremili su za vas pregled izmjena PDV-a koje su na snazi ​​od 1. oktobra 2018. i 1. januara 2019. godine.

Stope PDV-a će se povećati od 2019

Jedna od važnih izmjena je povećanje stope PDV-a od sljedeće godine.

Povećanje osnovne stope PDV-a

Osnovna stopa PDV-a povećana je za 2 procentna poena (sa 18% na 20%) (tačka “c” stava 3. člana 1. Federalnog zakona od 3. avgusta 2018. br. 303-FZ). Istovremeno, zadržane su smanjene poreske stope u iznosu od 10% (za slučajeve prodaje hrane, medicinske robe, robe za djecu, periodike prema listama koje je odobrila Vlada Ruske Federacije) i 0% (u posebno za prodaju robe za izvoz i međunarodni transport).

Stopa PDV-a od 20% stupa na snagu od 01.01.2019. Primjenjuje se na robu (rad, usluge, imovinska prava) isporučenu (izvršenu, pruženu, prenesenu) od istog datuma (dijelovi 3, 4, član 5 Zakona br. 303-FZ). Kako objašnjava Ministarstvo finansija Rusije, stopa PDV-a od 20% je na snazi ​​od 01.01.2019. u odnosu na navedene prodajne transakcije, čak i ako je avansna uplata za njih primljena prije ovog datuma (vidi pismo od 08.06. /2018 br. 03-07-05/55290).

Međutim, izmjenama se ne predviđaju pravila plaćanja PDV-a tokom tzv. prelaznog perioda. Ovo se odnosi na slučaj kada je uplata primljena prije povećanja stope (2018. godine), a isporuka je izvršena nakon povećanja (2019. godine).

Primjer

Uprkos nedostatku zvaničnog pojašnjenja, smatramo da ugovorne strane, u uslovima promenjenih cena nakon uplate avansa, mogu da urade sledeće:

1. Cijena usluga ostavite nepromijenjena. U tom slučaju, izvođač će o svom trošku prenijeti razliku od 2% između prethodne i nove poreske stope ili se sa naručiocem dogovoriti o dodatnom plaćanju ovog iznosa.
2. Promjena cijene usluga bez PDV-a. S tim u vezi bit će potrebno izvršiti izmjene originalnog ugovora (na primjer, sastavljanjem dodatnog ugovora), u kojem će konačni trošak po ugovoru sa PDV-om ostati isti, a trošak bez poreza biti manji . Tako, u dodatnom sporazumu, strane imaju pravo da odrede da trošak usluga bez PDV-a iznosi 59.000 rubalja, a PDV po stopi od 20% iznosi 11.800 rubalja. (konačni trošak sa porezom ostaje isti - 70.800 rubalja).

Povećanje procijenjene stope PDV-a

Napominjemo da se i procijenjena stopa PDV-a povećava sa 18/118 na 20/120 (klauzule 3, 4 člana 164 Poreskog zakonika Ruske Federacije). Podsjetimo, jedan od slučajeva obračuna PDV-a po navedenoj obračunskoj stopi je primanje avansa (član 4. člana 164. Poreskog zakona Ruske Federacije).

Povećana je i procijenjena poreska stopa od 15,25%. Povećana je na 16,67% (klauzula 2, 5 člana 1 Zakona br. 303-FZ).

Po ovoj stopi porez se obračunava u dva slučaja:

1. Prilikom prodaje preduzeća kao imovinskog kompleksa(član 4. člana 158. Poreskog zakona Ruske Federacije).

Takva radnja podrazumeva prodaju same zgrade preduzeća, kao i zemljišne parcele, opreme, inventara, proizvoda, potraživanja, duga, isključivih prava i druge imovine i imovinskih prava iz stava 2. čl. 132 Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Koristeći izračunatu stopu, oporezuje se vrijednost svake vrste imovine (vlasničkih prava) uključenih u preduzeće (član 4. člana 164. Poreskog zakona Ruske Federacije).

1. Prilikom pružanja usluga u elektronskom obliku od strane stranih IT kompanija ruskim pravnim i fizičkim licima(klauzula 5 člana 174.2 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Ovo su usluge navedene u stavu 1 člana 174.2 Poreskog zakona Ruske Federacije. Na primjer, postavljanje ponuda za rezervaciju hotelskih soba putem interneta.

Sada se IT organizacije, kada pružaju takve usluge, registruju kod ruskih poreskih vlasti samo ako ih pružaju pojedincima koji nisu registrovani kao individualni preduzetnici.

Strane kompanije od 01.01.2019. moraju ispuniti obavezu registracije i plaćanja PDV-a prilikom pružanja navedenih usluga svim kupcima, odnosno organizacijama i fizičkim licima (uključujući i individualne preduzetnike).

Po uvećanoj procijenjenoj stopi porez se mora obračunati od 01.01.2019. Primjenjuje se na pravne odnose od istog datuma (dijelovi 3, 4, član 5 Zakona br. 303-FZ).

Domaći zračni prijevoz prema Dalekom istoku podliježe stopi PDV-a od 0%

Trenutno se troškovi usluga vazdušnog prevoza putnika i prtljaga oporezuju stopom PDV-a od 0% ako se polazna ili odredišna tačka nalazi na Krimu, u Sevastopolju ili u Kalinjingradskoj oblasti (klauzule 4.1, 4.2, tačka 1, član 164). Poreznog zakona Ruske Federacije).

Ranije je planirano da nulta stopa za ove prevoze bude na snazi ​​do kraja 2018. godine (Čl. 4, član 2 Federalnog zakona br. 151-FZ od 4. juna 2014. godine, sa izmjenama). Izmjenama je produžen grejs period do 31. decembra 2024. (član 2. Zakona br. 303-FZ).

Osim toga, pravo na obračun PDV-a po nultoj stopi imaju obveznici koji obavljaju domaći zračni prijevoz putnika i prtljaga, za koje se polazna i (ili) odredišna tačka nalazi na teritoriji Dalekoistočnog federalnog okruga (klauzula “a”, stav 3, član 1 Zakona br. 303-FZ). Stopa od 0% za takav prevoz počinje 1. oktobra 2018. (2. dio člana 5. Zakona br. 303-FZ).

Imajte na umu da se za dalekoistočni transport primjenjuje nulta stopa PDV-a čak i kada se oba mjesta (polazak i odredište) nalaze na teritoriji Dalekoistočnog okruga.

Novo u odbitku PDV-a za poreske obveznike koji se finansiraju iz budžeta

U nekim slučajevima poreski obveznici nemaju pravo na odbitak ulaznog PDV-a prilikom kupovine dobara (radova, usluga). Konkretno, ovo je situacija kada se plaćanje vrši putem budžetskih subvencija ili investicija (klauzula 2.1 člana 170 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Osim toga, ako je poreski obveznik prvo platio robu (rad, usluge), zatražio odbitak PDV-a, a zatim dobio subvencije ili investicije iz budžeta za nadoknadu nastalih troškova, odbitak se mora vratiti (klauzula 6, tačka 3, čl. 170 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Za subjekte prirodnih monopola, do 1. januara 2019. godine, odobreno je odlaganje primjene ovih odredbi (dio 5.1, član 9. Federalnog zakona br. 335-FZ od 27. novembra 2017. godine, sa izmjenama).

Izmjenama je ova norma ukinuta (član 3. Zakona br. 303-FZ). Istovremeno je predviđeno sljedeće: ako su subvencije primljene prije 31. decembra 2018. (uključivo), ulazni PDV na trošak nabavke dobara (radova, usluga) o njihovom trošku može se odbiti, a odbitak je moguć ne samo u 2018, ali i kasnije (glavno je da se subvencije primaju do 31. decembra 2018. godine). Ovo je utvrđeno članom 4. Zakona br. 303-FZ i odnosi se ne samo na subjekte prirodnih monopola, već i na sljedeće obveznike:

1. Poljoprivredni proizvođači.

2. Proizvodne organizacije koje su dobile subvencije za pokrivanje troškova povezanih sa:

• uz oslobađanje i podršku garancijskih obaveza u odnosu na vozila na točkovima, samohodnu i vučenu opremu visokih performansi (uključujući poljoprivrednu opremu);
• korišćenje energetskih resursa (energetski intenzivna preduzeća u automobilskoj industriji);
• sa istraživanjem i razvojem i testiranjem vozila na točkovima.

3. Organizacije-koncesionari (pod uslovom da su ugovori o koncesiji zaključeni prije 01.01.2018.).

Na akontaciju za prijenos prava svojine morat ćete platiti PDV

Zakonom br. 302-FZ izmijenjen je stav 1. člana 154. Poreskog zakonika Ruske Federacije. Ovaj stav precizira kako se utvrđuje poreska osnovica za PDV prilikom prijema avansa za prenos imovinskih prava navedenih u stavu 2. stava 1. stavova 2-4. člana 155. Poreskog zakona Ruske Federacije. Riječ je o primanju akontacije na račun:

• ustupanje novčanog potraživanja po osnovu ugovora o prodaji od strane prvobitnog poverioca (stav 2, stav 1, član 155 Poreskog zakona Ruske Federacije);
• ustupanje novčanog potraživanja koje proizilazi iz kupoprodajnog ugovora od strane novog povjerioca (klauzula 2 člana 155 Poreskog zakona Ruske Federacije);
• prijenos prava na stambene zgrade i prostorije, garaže i parking mjesta (član 3. člana 155. Poreskog zakona Ruske Federacije);
• ustupanje novčanog potraživanja stečenog od trećih lica od strane novog povjerioca (član 4. člana 155. Poreskog zakona Ruske Federacije).

U tim slučajevima porez se ne plaća na cjelokupan iznos akontacije, već na razliku između iznosa akontacije i iznosa troškova za sticanje navedenih prava (iznos novčanog potraživanja, uključujući i buduće potraživanje). Štaviše, iznos takvih troškova uzima se srazmjerno udjelu akontacije u trošku po kojem se prenose imovinska prava (klauzula “a”, stav 1, član 2 Zakona br. 302-FZ). To znači da PDV treba obračunati i uplatiti u budžet na pretplatu za naknadni prenos navedenih imovinskih prava. Štaviše, porez treba obračunati po obračunskoj stopi od 18/118. Podsjetimo, ranije Porezni zakonik Ruske Federacije nije dao nedvosmislen odgovor na ovo pitanje. Stoga su regulatorni organi insistirali na plaćanju PDV-a na cjelokupan iznos primljenog avansa (pogledajte 1C:ITS za više detalja).

Prodavac će moći potraživati ​​akontaciju PDV-a plaćenog kao odbitak od dana prijenosa prava svojine. Odgovarajuće izmjene su napravljene u stavu 6 člana 172 Poreskog zakonika Ruske Federacije (klauzula 9 člana 2 Zakona br. 302-FZ). Ove promjene su na snazi ​​od 10.01.2018. i odnose se na avanse primljene nakon ovog datuma.

I pored toga što je zakonodavac otklonio neka pitanja, još uvijek nije sasvim jasno da li je potrebno platiti PDV prilikom prijema akontacije po osnovu naknadnog prijenosa prava na zaključivanje ugovora, prava zakupa navedenih u stavu 5. čl. 155 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Procedura potvrđivanja nulte stope od strane izvoznika je pojednostavljena

Zakonodavac je pojednostavio proceduru potvrđivanja nulte stope PDV-a za izvozne transakcije.

Prvo, primjena nulte stope PDV-a dozvoljena je ne samo pri izvozu robe stranom licu, već i posebnom odjeljenju ruske organizacije izvan EAEU. Kao potvrdu ove pogodnosti, izvoznik može dostaviti ugovor sa ruskom organizacijom za isporuku robe njenoj filijali, predstavništvu, odjelu, birou, uredu, agenciji ili drugoj zasebnoj jedinici koja se nalazi izvan EAEU (klauzula "b", st. 4 člana 2 Zakona br. 302 -FZ). Ranije je primjena nulte stope PDV-a u ovom slučaju bila nemoguća, jer je spisak prateće dokumentacije uključivao samo ugovor sa stranim kupcem. Stoga su ruske organizacije aktivne u inostranstvu bile prisiljene da stvore strana pravna lica kako bi iskoristile pogodnosti.

Drugo, izvoznicima je dozvoljeno da ne podnose ugovore (ugovore) poreskoj upravi. Umjesto toga, poreski organ treba da navede podatke o dokumentu uz koji su (kao dodatak kojem) prethodno dostavljeni ugovori (sporazumi), kao i naziv poreskog organa kojem su dostavljeni. Ova inovacija olakšava život izvoznicima koji imaju dugoročne ugovore o nabavci.

Treće, eliminisao je obavezu izvoznika da podnese transportne, otpremne i druge dokumente koji potvrđuju izvoz robe van EAEU radi potvrđivanja nulte stope (podtačka „b“, stav 4. člana 2. Zakona br. 302-FZ). To je zbog činjenice da informacije o izvozu robe u inostranstvo primaju porezni organi od carine u skladu sa stavom 17. člana 165. Poreskog zakona Ruske Federacije. Međutim, ne preporučujemo da se poreski obveznici ranije oslobode navedenih dokumenata, jer ih poreski organ može zatražiti ako podaci koje je obveznik dao ne odgovaraju podacima dobijenim od carinskih službenika (tačka „c“, stav 4.). člana 2. Zakona br. 302-FZ). Poreskom obvezniku se daje rok od 15 dana za podnošenje objašnjenja i dokumenata. Ako izvoz robe izvan EAEU nije potvrđen, onda se neće potvrditi nulta stopa PDV-a (podtačka „k“, stav 4, član 2 Zakona br. 302-FZ).

Četvrto, pojašnjen je postupak podnošenja transportnih i otpremnih dokumenata prilikom izvoza robe iz Ruske Federacije u druge zemlje EAEU (tačka „d“, stav 4, član 2 Zakona br. 302-FZ). Ove isprave ne mogu se predati istovremeno sa poreskom prijavom ako obveznik podnosi poreskom organu listu zahtjeva za uvoz dobara i plaćanje indirektnih poreza u elektronskom obliku. Poreski organ koji vrši kancelarijsku poresku reviziju ima pravo da od poreskog obveznika selektivno zahteva transportne i druge dokumente o kojima se nalaze podaci u ovoj listi zahteva. Poreski obveznik je dužan da u roku od 30 kalendarskih dana od dana prijema zahtjeva dostavi traženu dokumentaciju (njihove kopije). Ako ovi zahtjevi nisu ispunjeni, onda se valjanost nulte stope PDV-a smatra nepotvrđenom.

Navedene izmjene stupaju na snagu 01.10.2018. Vjerujemo da se primjenjuju na robu prodatu za izvoz nakon ovog datuma.

Više poreskih obveznika imat će pravo podnijeti zahtjev za povrat PDV-a

Trenutno, pravo na ubrzani postupak povraćaja PDV-a imaju poreski obveznici-organizacije koje su u tri kalendarske godine koje su prethodile podnošenju zahtjeva za primjenu ovog postupka u budžet uplatile najmanje 7 milijardi rubalja. porezi. Sada će se ovaj iznos smanjiti na 2 milijarde rubalja. To znači da će još više poreskih obveznika moći da iskoristi ovu proceduru.

Zahtjevi za žiranta su na sličan način ublaženi.

Povećan je i mogući iznos obaveza žiranta: sada može iznositi do 50% vrijednosti njegove neto imovine. Prije izmjena iznos je bio unutar 20%. Zahvaljujući promjenama, garant će moći izdati više naloga (klauzula 10, član 2 Zakona br. 302-FZ). Ove izmjene stupaju na snagu od 01.10.2018.

Nova pravila za PDV poreske agente

Odgovornosti poreskih agenata za PDV dodijeljene su željezničkim prevoznicima, koji u okviru posredničkih odnosa prodaju usluge pružanja voznih sredstava i kontejnera. Ovo pravilo se ne primjenjuje na usluge navedene u podstavovima 2.1 i 2.7 stava 1 člana 164 Poreskog zakonika Ruske Federacije, koje se oporezuju nultom stopom PDV-a.

To je navedeno u novom stavu 5.1 člana 161 Poreskog zakonika Ruske Federacije (klauzula 2 člana 2, tačka 2 člana 4 Zakona br. 302-FZ).

Pored toga, obaveza vođenja dnevnika faktura za posredničke poreske agente navedene u stavovima 4, 5 i 5.1 člana 161 Poreskog zakonika Ruske Federacije (podtačka „b”, stav 7 člana 2 Zakona br. 302 -FZ) je otkazan. Ovo su poreski agenti za PDV:

• prilikom prodaje oduzete imovine bez vlasnika (član 4. člana 161. Poreskog zakona Ruske Federacije);
• prodaja dobara (radova, usluga, imovinskih prava) stranih lica na osnovu posredničkih ugovora (član 5. člana 161. Poreskog zakona Ruske Federacije);
• realizacija usluga za pružanje voznih sredstava i kontejnera za željeznički transport u okviru posredničkih odnosa (klauzula 5.1 člana 161 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Da bi opravdale primjenu stope PDV-a od 0%, takve organizacije, zajedno sa PDV prijavom, moraju predati poreskom organu registar dokumenata (čekova) izdatih strancima za povrat poreza, sa naznakom iznosa PDV-a koji im je vraćen. Pre odobrenja „obaveznog“ obrasca registra dokumenata (čekova) za nadoknadu PDV-a za učesnike u sistemu Tax Free, poresko odeljenje je razvilo preporučeni obrazac i format navedenog dokumenta (pismo Federalne poreske službe Rusije od 31. maja 2018. godine broj ED-4-15/11499@).

Kontni plan je osnova računovodstva. Svaki računovodstveni program ima svoj radni kontni plan, koji se zasniva na jedinstvenom kontnom planu koji je odobrilo Ministarstvo finansija Rusije. Kontni plan u 1C 8.3 ima svoje karakteristike. Čitajte dalje da biste saznali gdje pronaći i kako postaviti kontni plan u 1C 8.3.

Kontni plan za komercijalna preduzeća je odobren naredbom Ministarstva finansija Rusije od 31. oktobra 2000. godine br. 94n. Njegov glavni element je broj računa i naziv. Primjer: 01 “Osnovna sredstva”. Ovaj element je konstantan za sve organizacije. Međutim, dalje detaljiziranje računovodstva je pravo organizacija. U 1C 8.3, detaljizacija računovodstva je implementirana pomoću podračuna i dodatne analitike na tri nivoa - subconto. Podračuni su računi drugog reda. Na primjer, u 1C 8.3 na računu 01 „Osnovna sredstva“ otvaraju se sljedeći podračuni:

• 01.01 “Osnovna sredstva u organizaciji”;
• 01.03 “Iznajmljena imovina”;
• 01.08 “Objekti nepokretnosti za koje nisu upisana prava svojine”;
• 01.09 “Raspolaganje stalnim sredstvima.”

Subkonto su dodatni analitički direktoriji 1C programa koji osiguravaju potpunost računovodstva. Kao što je ranije spomenuto, radni kontni plan 1C 8.3 pruža tri nivoa analitike. Svaki račun ili podračun može imati do tri podračuna. Na primjer, za podračun 10.01 "Sirovine i materijali" u 1C 8.3 otvorena su tri podračuna:

• Stranke;
• Nomenklatura;
• Skladišta.

Međutim, postoje računi i podračuni sa manjim brojem podračuna, na primjer 26 „Opći poslovni rashodi“ ima samo jedan podračun – „Stavke troškova“.

Korak 1. Otvorite kontni plan u 1C 8.3

Idite na odjeljak “Glavni” (1) i kliknite na vezu “Kontni plan” (2).

U prozoru koji se otvori vidimo tabelu (3) koja se sastoji od sljedećih polja:

• "Šifra računa". U ovom polju vidimo broj računa;
• "Ime...";
• "Subconto 1";
• "Subconto 2";
• "Subconto 3";
• "Pogled". Ovdje su navedene sljedeće karakteristike računa:
  1. "A". Aktivan
  2. "P". Pasivno
  3. "AP". Aktivno-pasivni

• "Shaft.". Ovo polje se provjerava na računima za koje se računovodstvo vodi u stranoj valuti;
• "Pukovniče." U ovom polju postoji kvačica gde postoji kvantitativno računovodstvo;
• "Sub." Ovdje se provjerava atribut “Računovodstvo po odjeljenjima”;
• "DOBRO". Ovo polje pokazuje da li je račun uključen u poresko računovodstvo, vodi se u 1C 8.3 istovremeno sa računovodstvenim računom u posebnim registrima;
• "Zab." Ovo polje je označeno za vanbilansne račune;
• "Brzi izbor" Ovo polje sadrži tekst koji se može koristiti za brzo traženje fakture.

Korak 2. Postavite kontni plan u 1C 8.3 za svoju organizaciju

U prozoru koji se otvori vidite dostupne postavke:

1. obračunavanje iznosa PDV-a (2);
2. dionice (3);
3. maloprodajna roba (4);
4. novčani tokovi (5);
5. obračuni sa osobljem (6);
6. troškovi (7).

Da biste otvorili ove postavke, kliknite na link lijevom tipkom miša. Zatim ćemo detaljnije pogledati svaku postavku.

U ovom prozoru vidite samo jednu postavku koja je dostupna za promjenu - „Po računovodstvenim metodama“ (8). Ova funkcija je automatski omogućena ako računovodstvena politika predviđa odvojeno obračunavanje PDV-a. Ako ste sigurni da ne koristite zasebno obračunavanje PDV-a za svoje organizacije, možete poništiti izbor u polju. Pažnja!!! Kontni plan je konfigurisan za sve organizacije odjednom. Stoga, ako barem jedna od vaših kompanija ima zasebno obračunavanje PDV-a, mora biti uključen atribut „Prema računovodstvenim metodama“. Ako ste izvršili promjene, kliknite na dugme „Sačuvaj i zatvori“ (9).

Računovodstvo zaliha

U ovom prozoru postoje dvije postavke koje možete promijeniti:

• “Po partijama...” (10);
• “Po skladištima...” (11). Ovdje također možete odabrati dvije računovodstvene opcije (12):
  1. po količini i količini;
  2. in count.

Ako ste izvršili promjene, kliknite na dugme „Sačuvaj i zatvori“ (13).

Računovodstvo maloprodaje robe

U ovom prozoru su dostupna dva podešavanja za promenu za račune 41.12 „Roba u maloprodaji...” i 42.02 „Trgovska marža...”:

• “Prema nomenklaturi...” (14);
• “Po stopama PDV-a” (15).

Ako ste izvršili promjene, kliknite na dugme „Sačuvaj i zatvori“ (16).

Računovodstvo novčanih tokova

U ovoj postavci možete isključiti obračunavanje stavki novčanog toka (17), da biste to učinili, kliknite na link „Isključi“ (18).

Računovodstvo obračuna sa osobljem

Ovdje možete odabrati jedan od načina obračuna:

• “Za svakog zaposlenog” (19);
• “Sažetak za sve zaposlene” (20).

Ova postavka je usko povezana sa postavkama plate. Ako vodite evidenciju o plaćama i osoblju u računovodstvu 1C 8.3, tada se evidencija mora voditi za svakog zaposlenog.

Ako ste izvršili promjene, kliknite na dugme „Sačuvaj i zatvori“ (21).

Računovodstvo troškova

U ovom prozoru možete podesiti računovodstvo za račune 20, 23, 25, 26 za svaki odjel (22) ili za organizaciju u cjelini (23). Ako ste izvršili promjene, kliknite na dugme „Sačuvaj i zatvori“ (24).

Korak 3. Postavite račune obračuna stavki u 1C 8.3

U prozoru koji se otvori, vidite tabelu u kojoj su određeni računovodstveni računi povezani sa vrstom stavke (2):

• računovodstveni račun (3);
• mjenjači (4);
• prihod (5);
• troškovi (6);
• PDV na kupljenu imovinu (7);
• PDV na promet (8);
• PDV plaćen na carini (9).

Da biste ušli u podešavanja za određenu vrstu stavke, kliknite na željeni red (10). Otvara se prozor postavki za odabranu stavku.

U prozoru koji se otvori mogu se promijeniti sva polja, uključujući dodavanje organizacije (11) i skladišta (12). Ova postavka je neophodna za automatsku zamjenu računovodstvenih računa u kapitalizacijske i prodajne dokumente. Ovo je vrlo zgodno, jer tada računovođa neće morati ručno specificirati računovodstvene račune za svaki proizvod ili uslugu. Ako ste izvršili promjene, kliknite na dugme „Sačuvaj i zatvori“ (13).

Ako želite da kreirate novu postavku, kliknite na dugme „Kreiraj“ (14).

Korak 4. Odštampajte radni kontni plan iz 1C 8.3

Vratimo se na "Glavni" prozor (1). Da biste odštampali kontni plan za računovodstvene politike ili za eksterne korisnike, kliknite na dugme „Odštampaj“ (2) i kliknite na link „Jednostavna lista“ (3). Otvoriće se obrazac za štampanje.

U odštampanom obliku kliknite na dugme „Štampaj“ (4).

Na računu 08 „Ulaganja u stalna sredstva“ sumiraju se podaci o osnovnim sredstvima, nematerijalnim sredstvima, finansijskim ulaganjima prebačenim u matično stado uzgojenih životinja i drugoj imovini čija cijena nije u potpunosti formirana ili svi uslovi za puštanje u rad. nisu ispunjeni.

 

Račun 08 „Ulaganja u dugotrajna sredstva“ koristi se za prikupljanje podataka o troškovima imovine koji će se ubuduće, nakon što se cijena u potpunosti formira, uzimati u obzir kao:

• osnovna sredstva (stalna sredstva) - kont. 01;
• intelektualna svojina - nematerijalna imovina (nematerijalna imovina) koja nema materijalni oblik, koristi se u privrednim aktivnostima za ostvarivanje dobiti, sa vijekom trajanja dužim od godinu dana (patenti, know-how, softverski proizvodi itd.) . 04;
• produktivno stado životinja - broj. 01;
• profitabilna ulaganja - račun. 03.

Račun 08 je aktivan, odnosno na zaduženju se iskazuje rast ulaganja, na kreditu - smanjenje (prihvatanje na računovodstvo kao osnovnih sredstava ili nematerijalne imovine, prenos životinja u odraslo stado, otuđenje).

Trošak kupljene nekretnine i troškovi njene ugradnje i ugradnje evidentiraju se u Dt. 08 bez PDV-a: iznos naveden u fakturi dijeli se na stvarnu cijenu objekta (evidentirana u Dt 08) i iznos PDV-a (u Dt 19).

Pažnja! Račun uzima u obzir samo imovinu koja nije spremna za korištenje u poslovnim aktivnostima. Čim je objekat spreman za upotrebu, a vrijednost imovine formirana, potrebno ga je otpisati na odgovarajuće račune (01, 03, 04). Ako se to ne uradi na vrijeme, porezna služba može imati pitanja za organizaciju, jer to podrazumijeva netačan obračun (pretplatu) iznosa poreza na imovinu.

Korišteni podračuni

U zavisnosti od vrste delatnosti preduzeća na račun. 08 otvorenih podračuna:

08/1 - prikupljanje informacija o ulaganju u zemljište;

08/2 - za objekte upravljanja životnom sredinom;

08/3 - za novonastale operativne sisteme - naplaćuju se svi troškovi vezani za dovođenje nekretnine u radno stanje: montaža, dostava, građevinski materijal i komponente, usluge građevinskih firmi, provizija posrednicima, odnosno ono što se otpisuje sa računa 07 „Oprema za ugradnju““, kao i izgradnja objekata samostalno;

08/4 - za nabavljene operativne sisteme - nabavka sredstava koja ne zahtevaju montažu (automobili, poljoprivredna mehanizacija, računarska oprema, inventar i kućni potrepštini);

08/5 - za stečena nematerijalna ulaganja;

08/6 - za stočarske objekte (mlade životinje) prebačene u glavno stado;

08/7 - za stočarske objekte (odrasle životinje) primljene za upis u glavno stado;

08/8 - za naučni rad.

Normativna osnova

Upotreba računa regulisana je Kontnim planom utvrđenim Uputstvom Ministarstva finansija od 31. oktobra 2000. godine broj 94, PBU 6/01 „Računovodstvo osnovnih sredstava“ i drugim dokumentima.

Osnovne operacije

1 Kupovina OS-a

Nabavku dugotrajnih osnovnih sredstava iskazuju sljedeći unosi:

Dt 08 Kt 60 - uračunava se kupljeni OS (cijena po dogovoru bez PDV-a), kao i troškovi transporta, podešavanja, skladištenja po ugovorima sa trećim licima - za svaku operaciju se posebno upisuje;

Dt 19 Kt 60 - PDV raspoređen;

Dt 68 Kt 19 - Vraćen PDV.

2 Kreiranje imovine korištenjem vlastitih resursa (u cjelini ili djelomično)

Dt 08 Kt 23 - rashodi pomoćnih radnji se prihvataju kao dugotrajna sredstva;

Dt 08 Kt 10 (70, 69) - izdaci za materijal i plate zaposlenih koji učestvuju u stvaranju imovine prihvataju se kao dugotrajna osnovna sredstva.

3 Ulaz slobodan

Moguće su 2 opcije:

Dt 08 Kt 76 - donacija imovine:

Dt 08 Kt 98/2 - prihvatanje sredstva na računovodstvo kao rezultat popisa.

Pažnja! Imovina primljena bez naknade uzima se u obzir po cijeni po kojoj se obično prodaje na konkurentnom tržištu (tržišna vrijednost).

4 Doprinos osnivača kao doprinos društvu za upravljanje

Dt 08 Kt 75 - imovina je prihvaćena kao doprinos osnivača društvu za upravljanje.

5 Prijem opreme koja zahtijeva ugradnju

Dt 08 Kt 07 - oprema spremna za ugradnju se prihvata kao ulaganje u dugotrajna sredstva.

6 Transfer životinja u odraslo stado

Dt 08/6 Kt 11 - uzet je u obzir trošak uzgojenih životinja;

Dt 07 Kt 08/6 - trošak glavnog stada je povećan.

7 Stavljanje nekretnine u funkciju

Dt 01 (03, 04) Kt 08 - prihvatanje sredstva na računovodstvo kao osnovnih sredstava (ulaganje prihoda, nematerijalna ulaganja).

Pažnja! Imovina kupljena od dobavljača u pravilu je potpuno spremna za korištenje i otpisuje se sa računa. 08 na račun 01 (03, 04) odmah nakon što je transakcija završena. Ako izgradnju (kreaciju) organizacija izvodi samostalno, trošak objekta može se akumulirati na Dt 08 dugo vremena. Po pravilu, stanje na računu na kraju perioda predstavlja stanja nepotpuno formiranih sredstava koja su sama stvorena.