Παραγωγή τυμπάνων καλωδίων. Επιχειρηματικό σχέδιο για οργανισμό παραγωγής τυμπάνων καλωδίων Παράμετροι σχεδιασμού ξύλινων τυμπάνων

Εάν στην περιοχή σας υπάρχουν τουλάχιστον 1-2 μεγάλοι κατασκευαστές προϊόντων καλωδίων, τότε ίσως σας ταιριάζει η ιδέα να ανοίξετε μια εγκατάσταση παραγωγής τυμπάνων καλωδίων. Αν και δεν είναι μόνο οι κατασκευαστές που χρειάζονται καρούλια καλωδίων. Υπάρχει ένας μεγάλος αριθμός αποθηκών καλωδίων όπου κόβεται και ξανατυλίγεται το καλώδιο. Όλα απαιτούν τύμπανα καλωδίων για τη μεταφορά του καλωδίου και του καλωδίου. Να τι λένε στα φόρουμ (homeidea.ru):

Τα τύμπανα καλωδίων, ή τα καρούλια καλωδίων όπως ονομάζονται επίσης, χρησιμοποιούνται για την περιέλιξη, τη μεταφορά και την αποθήκευση προϊόντων καλωδίων. Διατίθεται σε μεγέθη 5 έως 22. Για τα τύμπανα καλωδίων, έχει καθιερωθεί το GOST 5151-79 "Ξύλινα τύμπανα για ηλεκτρικά καλώδια και καλώδια".

Τα τύμπανα καλωδίων χρειάζονται, πρώτα απ 'όλα, από αυτούς που παράγουν προϊόντα καλωδίων. Υπάρχει προσφορά στην αγορά, αλλά συχνά τα ξύλινα τύμπανα παρέχονται σε όχι πολύ καλή ποιότητα, κατασκευασμένα σε συνθήκες γκαράζ, χρησιμοποιώντας παλιό εξοπλισμό από τις δεκαετίες του '80 και του '90. Εάν μπορείτε να προσφέρετε ένα προϊόν καλύτερης ποιότητας, τότε θα έχετε πάντα έναν αγοραστή. Η τιμή χονδρικής για ξύλινα τύμπανα καλωδίων μεγέθους 8 ξεκινά από 800 ρούβλια, για το μέγεθος 22 - από 2500 ρούβλια ανά τεμάχιο. Στην πραγματικότητα, ακόμη και ένα μικρό συνεργείο με 6 εργάτες μπορεί να παράγει έως και 15 τύμπανα καλωδίων ανά βάρδια. Ο μηνιαίος κύκλος εργασιών μιας τέτοιας μικροεπιχείρησης θα είναι τουλάχιστον 400 χιλιάδες ρούβλια. Επιπλέον, η εταιρεία μπορεί επίσης να παράγει άλλα προϊόντα ξύλου, για παράδειγμα, ξύλινες παλέτες.

Είναι συμφέρουσα η εγκατάσταση της παραγωγής όπου υπάρχει επαρκής βάση πρώτων υλών: επιχειρήσεις υλοτομίας, πριονιστήρια. Τα τύμπανα καλωδίων είναι ένα αρκετά μεγάλο προϊόν, επομένως η παραγωγή τους απαιτεί τη διαθεσιμότητα επαρκών εγκαταστάσεων παραγωγής και αποθήκευσης. Η κατά προσέγγιση δομή της επιχείρησης έχει ως εξής:

• εργαστήριο παραγωγής - από 150 τ. Μ;
• μηχανολογικό συνεργείο - από 50 τ. Μ;
• αποθήκη - από 100 τ. Μ;
• χώρους γραφείων και προσωπικού - από 20 τ.μ.
• ντους και μπάνιο - από 8 τ.μ.

Απαιτείται η διαθεσιμότητα κεντρικής ύδρευσης και αποχέτευσης. Για παραγωγή όλο το χρόνο, απαιτείται θερμαινόμενο δωμάτιο. Έτσι, θα χρειαστεί να νοικιάσετε χώρο παραγωγής 300 τ.μ. μ. Ανάλογα με την περιοχή, το μηνιαίο μίσθωμα θα κοστίσει από 80 χιλιάδες ρούβλια.

Το κύριο κόστος κατά την έναρξη μιας επιχείρησης θα πάει στην αγορά εξοπλισμού. Στην αγορά εξοπλισμού για την παραγωγή τυμπάνων καλωδίων διακρίνονται χειροκίνητες και αυτόματες γραμμές. Εάν θέλετε να εξοικονομήσετε χρήματα στην αρχή, τότε πάρτε το β. u. γραμμές χεριών. Μπορείτε να ανοίξετε μια πλήρη παραγωγή με έως και 5 εκατομμύρια ρούβλια. Ταυτόχρονα, ετοιμαστείτε για το γεγονός ότι θα πρέπει να δημιουργήσετε ένα προσωπικό 15-20 ατόμων που θα απασχοληθούν απευθείας στην παραγωγή. Ένας εργαζόμενος μπορεί να παράγει 2-3 τύμπανα σε μια βάρδια 8 ωρών. Αντίστοιχα, για την παραγωγή 50 τυμπάνων ανά βάρδια, θα απαιτηθούν 25 άτομα. Για παράδειγμα, τα λόγια του χρήστη "Roman Valerievich" από το επαγγελματικό φόρουμ δασικής βιομηχανίας wood.ru:

Η αγορά αυτόματου εξοπλισμού, μιας γραμμής για την παραγωγή τυμπάνων καλωδίων, θα κοστίσει αρκετές φορές περισσότερο από τον χειροκίνητο εξοπλισμό. Μιλάμε για ποσά 10 εκατομμυρίων ρούβλια και άνω. Αλλά η αυτοματοποίηση θα επιτρέψει την παραγωγή προϊόντων υψηλότερης ποιότητας, όπου η πιθανότητα ελαττωμάτων που είναι εγγενή στη χειρωνακτική παραγωγή ελαχιστοποιείται. Επιπλέον, μειώνεται σημαντικά η ανάγκη πρόσληψης μεγάλου αριθμού εργαζομένων, γεγονός που μειώνει σημαντικά το πάγιο κόστος που σχετίζεται με την πληρωμή μισθών. Ως εκ τούτου, το κόστος παραγωγής θα είναι χαμηλότερο και θα υπάρχει επιπλέον περιθώριο για τον καθορισμό των τιμών για τα προϊόντα. Το προϊόν θα είναι πιο ανταγωνιστικό.

Οι πιο αξιόπιστες γραμμές για την παραγωγή τυμπάνων καλωδίων παράγονται στην Ισπανία και την Ιταλία. Για παράδειγμα, κέντρο επεξεργασίας Bobimatic για τύμπανα καλωδίων (Ισπανία):

Μια τέτοια συσκευή κόβει έναν κύκλο (μπομπίνα) από μια χτυπημένη σανίδα, την λοξοτομεί, φρεζάρει τον κύκλο του λαιμού, ανοίγει τρύπες για δακτυλίους και καρφίτσες και κόβει μια ομόκεντρη αυλάκωση για το λαιμό.

Οι ιταλικές γραμμές Corali έχουν ακόμη μεγαλύτερη λειτουργικότητα και περιλαμβάνουν καρφωτικό μηχάνημα, μηχάνημα διάνοιξης οπών, μηχανή διαμόρφωσης και φρεζαρίσματος, τμήμα καθαρισμού, μηχανική στοίβαξη και μεταφορέα αλυσίδας. Αυτή η γραμμή καθιστά δυνατή την παραγωγή τυμπάνων με μεγέθη σιαγόνων από 600 έως 1250 mm, από 1000 έως 2500 mm. Η γραμμή μπορεί να λειτουργήσει μόνο από 4-6 άτομα. Και η παραγωγικότητά του είναι τουλάχιστον 800 τελικά προϊόντα ανά βάρδια.

Υπάρχει μια άλλη επιλογή για την οργάνωση μιας τέτοιας επιχείρησης - αγορά έτοιμης παραγωγής. Για παράδειγμα, στο Avito υπάρχουν προσφορές για 11 εκατομμύρια ρούβλια:

Το πλεονέκτημα αυτής της επιλογής είναι ότι έχετε ένα έτοιμο μοντέλο εργασίας με συσσωρευμένη βάση πελατών. Αγοράστε και κερδίστε εισόδημα. Μια άλλη ερώτηση: πόσο κερδοφόρα είναι αυτή η παραγωγή και είναι καθόλου κερδοφόρα...

Η επιχείρηση Tochnost παράγει πηνία υψηλής ακρίβειας, καθώς και άλλα προϊόντα περιέλιξης με διάμετρο σύρματος 0,01-0,5 mm και εξωτερική διάμετρο περιέλιξης έως 150 mm. Τέτοια στοιχεία χρησιμοποιούνται στη ραδιομηχανική και στη βιομηχανία ηλεκτρονικών.

Ο τεχνικός εξοπλισμός της παραγωγής σας επιτρέπει να διατηρείτε έναν δεδομένο αριθμό στροφών με ακρίβεια μέχρι τη στροφή και να παράγετε γρήγορα προϊόντα σε μεγάλες ποσότητες.

Η περιέλιξη πηνίων κατά παραγγελία είναι δυνατή εάν έχετε τεκμηρίωση σχεδιασμού: ένα ηλεκτρικό διάγραμμα, ένα σχέδιο συναρμολόγησης ή ένα σκίτσο προϊόντος.

Μηχανές περιέλιξης "Meteor"

Για την εργασία με προϊόντα περιέλιξης, χρησιμοποιούνται μηχανές Swiss Meteor υψηλής τεχνολογίας: πληρούν όλες τις απαραίτητες απαιτήσεις για εξοπλισμό αυτού του τύπου.

Η μηχανή περιέλιξης METEOR έχει τα ακόλουθα χαρακτηριστικά:

• Είναι ικανό να τυλίγει προσαρμοσμένα πηνία με ακρίβεια +1 στροφής.
• Κατάλληλο για συνηθισμένες, τμηματικές και άλλους τύπους περιέλιξης.
• Ο συνολικός αριθμός στροφών φτάνει τις 15.000.
• Το πλάτος περιέλιξης κυμαίνεται από 0,2 έως 70 χιλιοστά.
• Η διάμετρος του σύρματος είναι 0,01-0,5 mm.
• Η εξωτερική διάμετρος της περιέλιξης ποικίλλει εντός 50 mm.

Ο ενσωματωμένος δίσκος σάς επιτρέπει να προσαρμόσετε τη λειτουργία περιέλιξης ανάλογα με τον τύπο του προϊόντος και να τον επαναπρογραμματίσετε εύκολα στις απαιτούμενες παραμέτρους. Ο σχεδιασμός του μηχανήματος έχει σχεδιαστεί για να διασφαλίζει τη μέγιστη ακρίβεια περιέλιξης και λειτουργική σταθερότητα. Η υψηλή παραγωγικότητα διασφαλίζει την άμεση εκπλήρωση της παραγγελίας, ανεξάρτητα από το μέγεθος της παρτίδας, καθώς και το μειωμένο κόστος του τελικού προϊόντος.

Όλα αυτά επιτρέπουν στους πελάτες της Tochnost LLC να λαμβάνουν όλα τα οφέλη της ευέλικτης τιμολογιακής πολιτικής της εταιρείας.

Η Tochnost LLC είναι μια σύγχρονη παραγωγή πηνίων ραδιομηχανικής και προϊόντων περιέλιξης για ρολόγια, ηλεκτρονικά είδη και σύνθετο βιομηχανικό εξοπλισμό. Ο υψηλός επαγγελματισμός μας και η πολυετής εμπειρία μας αποτελούν εγγύηση ότι το αποτέλεσμα της συνεργασίας μας θα σας αρέσει!

Μπορείτε να λάβετε συμβουλές από ειδικούς ή να υποβάλετε αίτημα μέσω τηλεφώνου

Εισαγωγή

2. Χαρακτηριστικά της επιχείρησης

3. Χαρακτηριστικά προϊόντος

4. Αγορά πωλήσεων

5. Ανάλυση ανταγωνιστών

6. Σχέδιο μάρκετινγκ

7. Σχέδιο παραγωγής

8. Χρηματοοικονομικό σχέδιο και δείκτες απόδοσης παραγωγής

8.1 Εμπορική αποτελεσματικότητα του έργου

8.2 Αποτελεσματικότητα της συμμετοχής στο έργο

8.3 Δημοσιονομική αποτελεσματικότητα του έργου

9. Εκτίμηση κινδύνου έργου

συμπέρασμα

Εισαγωγή

Η εργασία παρουσιάζει ένα επιχειρηματικό σχέδιο για την ανάπτυξη παραγωγής και πώλησης προϊόντων καλωδίων - ξύλινων τυμπάνων. Τα ξύλινα τύμπανα έχουν σχεδιαστεί για την περιέλιξη και τη μεταφορά καλωδίων και καλωδίων. Επί του παρόντος, αποτελούν τον κύριο τύπο συσκευασίας για καλωδιακά προϊόντα.

Η ζήτηση για τύμπανα δεν υπόκειται σε εποχιακές διακυμάνσεις και παραμένει σε υψηλά επίπεδα καθ' όλη τη διάρκεια του έτους. Η ανάλυση των συνθηκών της αγοράς έδειξε ότι είναι ευνοϊκές.

Σκοπός της ανάπτυξης ενός επιχειρηματικού σχεδίου είναι να προγραμματιστεί η παραγωγή ενός νέου τύπου προϊόντος για την παραγωγή ξύλινων τυμπάνων καλωδίων για τα επόμενα 5 χρόνια.

Το έργο θα χρηματοδοτηθεί μέσω δανείου από τράπεζα. Το δάνειο θα χρησιμοποιηθεί για την αγορά χώρων παραγωγής και εξοπλισμού που είναι απαραίτητος για την παραγωγή ξύλινων τυμπάνων καλωδίων.

1. Περίληψη

δείκτες	Τιμή δείκτη
1. Οργανωτική και νομική μορφή επιχείρησης: α) νομικό πρόσωπο: β) ατομική επιχειρηματικότητα
2. Φορολογικό σύστημα: α) γενικό φορολογικό σύστημα β) απλοποιημένο φορολογικό σύστημα γ) φορολογικό σύστημα με τη μορφή ενιαίου φόρου επί του τεκμαρτού εισοδήματος για ορισμένα είδη δραστηριοτήτων
3. Κίνδυνος έργου σε σύγκριση με την επένδυση χρημάτων σε τράπεζα, % (συντελεστής κινδύνου)
4. Πηγές χρηματοδότησης επενδύσεων ή μέθοδος επιχειρηματικής ανάπτυξης: α) τραπεζικά δάνεια β) τα ίδια κεφάλαια της επιχείρησης γ) χρηματοδοτική μίσθωση δ) franchising ε) άλλη πηγή (προσδιορίστε ποια)
5. Επένδυση στο χρόνο: α) τεντωμένο β) δεν τεντώνεται
6. Χρησιμοποιώντας μια λογική στρατηγική τιμολόγησης: α) Στρατηγική «Skimming». β) Στρατηγική διείσδυσης στην αγορά γ) Σταθερή στρατηγική τιμών

Επί του παρόντος, ένας από τους τομείς εξειδίκευσης της ADM LLC είναι η πώληση καλωδίων και ηλεκτρικών προϊόντων. Τα καλωδιακά προϊόντα αντιπροσωπεύουν περισσότερο από το 70% του όγκου προϊόντων της επιχείρησης και είναι πολλά υποσχόμενα για την ανάπτυξη των δραστηριοτήτων της ADM LLC. Μια πολλά υποσχόμενη κατεύθυνση ανάπτυξης για την ADM LLC είναι η παραγωγή νέων προϊόντων, που οργανώνονται με βάση τον νέο εξοπλισμό που αποκτά η επιχείρηση.

Η εργασία παρουσιάζει ένα επιχειρηματικό σχέδιο για την ανάπτυξη παραγωγής και πώλησης προϊόντων καλωδίων - ξύλινων τυμπάνων. Το ποσό του δανείου είναι 500.000 ρούβλια, ο τόκος του δανείου θα είναι 23% ετησίως.

Η ADM LLC σχεδιάζει να προμηθεύει τουλάχιστον 30.000 προϊόντα ετησίως.

Αυτή η παραγωγή θα απασχολεί κατά μέσο όρο 5 άτομα.

Κατά τον υπολογισμό της αποδοτικότητας αυτής της παραγωγής, αποκαλύφθηκε ότι:

Η καθαρή παρούσα αξία του έργου είναι 55598,9 χιλιάδες ρούβλια.

Καθαρό κέρδος κατά το πρώτο έτος του έργου - 11028,5 χιλιάδες ρούβλια.

Η περίοδος απόσβεσης είναι ένας μήνας.

Η κερδοφορία του έργου είναι 112,2%.

2. Χαρακτηριστικά της επιχείρησης

Η ADM LLC δημιουργήθηκε για να παρέχει σε επιχειρήσεις στην Ανατολική Σιβηρία και την Άπω Ανατολή προϊόντα καλωδίων, καλωδίων και ηλεκτρικών ειδών. Η εταιρεία ADM LLC σχεδιάζει να παράγει ξύλινα τύμπανα καλωδίων σύμφωνα με το GOST 5151-79, καθώς και με μεμονωμένη παραγγελία (σύμφωνα με τις προδιαγραφές του Πελάτη). Τα τύμπανα είναι κατασκευασμένα από ξυλεία από μαλακό ξύλο (έλατο, πεύκο) σε αυτόματη γραμμή. Η τεχνολογία παραγωγής που χρησιμοποιείται μας επιτρέπει να επιτύχουμε την κατάλληλη ποιότητα, καθώς και αυξημένη ακαμψία των συναρμολογημένων τυμπάνων. Πλήρες σετ ξύλινων τυμπάνων καλωδίων κατόπιν αιτήματος του Πελάτη. Κατά μέσο όρο, απαιτούνται περίπου πέντε εργαζόμενοι για τη λειτουργία αυτής της γραμμής παραγωγής τυμπάνων. Η τεχνολογική διαδικασία για την παραγωγή ξύλινων τυμπάνων αποτελείται από τα ακόλουθα στάδια:

Σανίδες σύνθλιψης.

Πλάκες πριονίσματος?

Σετ ασπίδας?

Επεξεργασία σε παζλ.

Για την παραγωγή ξύλινων τυμπάνων, είναι απαραίτητο να ληφθεί υπόψη η απαιτούμενη ποσότητα εξοπλισμού και το φορτίο του. Οι υπολογισμοί παρουσιάζονται στον Πίνακα 2.

Πίνακας 2 Απαιτούμενη ποσότητα εξοπλισμού και το φορτίο του

Ο υπολογισμός των διαστάσεων του εμβαδού και του όγκου του κτιρίου και του χώρου του εργαστηρίου παρουσιάζονται στους Πίνακες 3 και 4.

Πίνακας 3 Υπολογισμός μεγέθους περιοχής παραγωγής

Πίνακας 4 Υπολογισμός των διαστάσεων του εμβαδού και του όγκου του κτιρίου του συνεργείου

Ο υπολογισμός του απαιτούμενου αριθμού εργαζομένων για αυτή την παραγωγή παρουσιάζεται στον πίνακα. 5.

Πίνακας 5 Υπολογισμός του απαιτούμενου αριθμού εργαζομένων

Τίτλος εργασίας	Μέσος/μηνιαίος μισθός, τρίψιμο.	Αριθμός εργαζομένων, άτομα	Συνολικό ταμείο μισθών, τρίψιμο.
Επόπτης
Ξυλουργός
Τρυπητής
Μηχανή πλανίσματος
Βοηθητική εργάτης

3. Χαρακτηριστικά προϊόντος

Η ποιότητα των πρώτων υλών και των καλωδιακών προϊόντων πληροί τις απαιτήσεις του GOST 5151-79. Τα χαρακτηριστικά του προϊόντος παρουσιάζονται στον πίνακα. 6.

Πίνακας 6 Παράμετροι τυμπάνου καλωδίου (mm)

Τύμπανο αρ.			Διάμετρος αυχενικού κύκλου	Μήκος λαιμού				Διάμετρος οπής		Μήκος περιβλήματος	Ραστ. από τον άξονα του τυμπάνου στον άξονα της οπής κίνησης
						αυχενικός κύκλος

Τα μάγουλα του τυμπάνου είναι κατασκευασμένα από δύο στρώσεις. Το εξωτερικό στρώμα αποτελείται από μεμονωμένα τμήματα. Κάθε τμήμα είναι καρφωμένο με τουλάχιστον 7 καρφιά. Το πάχος των τμημάτων πρέπει να είναι τουλάχιστον 28 mm. Τα καρφιά που συνδέουν τις σανίδες των μάγουλων οδηγούνται σε ομόκεντρες σειρές. Μια επιπλέον σειρά από καρφιά τρυπιέται γύρω από την αξονική οπή του τυμπάνου. Το μήκος των νυχιών πρέπει να είναι 6-11 mm μεγαλύτερο από το πάχος του μάγουλου με το μήκος του έως και 60 mm. Τα καρφιά μήκους έως 80 mm πρέπει να συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις του GOST 4034-63 και άνω των 80 mm - GOST 4028-63.

4. Αγορά πωλήσεων

Η διεξαγωγή έρευνας μάρκετινγκ για τα προσφερόμενα προϊόντα δείχνει την ύπαρξη σημαντικού όγκου ζήτησης για καλώδια διαφόρων τύπων. Ωστόσο, σύμφωνα με ειδικούς στη Ρωσία, η αγορά ηλεκτρικών προϊόντων θεωρείται αρκετά κορεσμένη και πλήρως διαμορφωμένη. Επί του παρόντος, στην αγορά ηλεκτρικών προϊόντων, η ζήτηση για παραδοσιακά προϊόντα, κατά κανόνα, δεν υπερβαίνει την προσφορά. Περιπτώσεις ακάλυπτης ζήτησης συμβαίνουν σε μεμονωμένη βάση όταν είναι απαραίτητο να αντικατασταθεί εισαγόμενος εξοπλισμός σε τεχνολογικές εγκαταστάσεις που έχει συμπληρώσει τη διάρκεια ζωής του. Τέτοιος εξοπλισμός απαιτεί μη τυποποιημένο χειρισμό και σε ορισμένες περιπτώσεις απαιτεί την κατασκευή ειδικών προϊόντων με χρήση μη παραδοσιακών τεχνολογικών μεθόδων. Η ταχεία ανάπτυξη της βιομηχανίας κατασκευής καλωδίων έχει δημιουργήσει μεγάλη ζήτηση για μεταλλικά καρούλια, τα οποία χρησιμοποιούνται ευρέως ως επαναχρησιμοποιήσιμες συσκευασίες. Μια ανάλυση της κατάστασης της εμπορίας κατά την αξιολόγηση των συνθηκών της αγοράς παρουσιάζεται στον Πίνακα 7.

Πίνακας 7 Πίνακας ανάλυσης της κατάστασης εμπορίας κατά την αξιολόγηση των συνθηκών της αγοράς

Όνομα παράγοντα	Χαρακτηριστικά του παράγοντα	Συντελεστής βάρους	Συντελεστής
1. Πιθανό μέγεθος αγοράς, εκατομμύρια ρούβλια.
2. Δυναμική αύξησης του εμπορίου αγαθών, % ετησίως	λιγότερο – 5
3. Προοπτικές αγοράς για τα επόμενα 5 χρόνια	Πολύ κακό Πολύ καλά
4. Το προϊόν μας αξίζει στην αγορά	Πολύ ακριβό Το φθηνότερο από όλα
5. Τα προϊόντα μας περιλαμβάνουν	Πολύ αρνητικό Με κάποια προκατάληψη Ουδέτερος Θετικώς
6. Ανάγκη για προϊόν	Λείπει σε: 75% περιφέρειες 50% περιφέρειες 25% περιφέρειες Παντού θετικά
7. Στάση σε κάποια συγκεκριμένη ιδιότητα του προϊόντος (ποιότητα, τιμή)	Πολύ δυσμενής Δυσμενής Αδιάφορος Θετικός Πολύ καλά
8. Συσκευασία	Χρειάζεστε ένα εντελώς νέο Χρειάζονται μεγάλες αλλαγές Χρειάζεται λίγη βελτίωση Η επιγραφή πρέπει να αντικατασταθεί Αρκετά κατάλληλο χωρίς τροποποιήσεις
9. Είδος δραστηριότητας των ανταγωνιστών	1-2 μεγάλες εταιρείες Χαμηλή δραστηριότητα ανταγωνιστή Έλλειψη ανταγωνιστών
10. Ο απαραίτητος όγκος έρευνας αγοράς για την προσαρμογή του προϊόντος στην αγορά	Πολύ μεγάλο (έως και ένα χρόνο) Μεσαία (έως ½ έτος) Μικρό (έως 3 μήνες) Ανήλικο (έως 1 μήνα)

Η συνολική αξιολόγηση των συνθηκών της αγοράς καθορίζεται από το άθροισμα των βαθμών (συντελεστές στάθμισης): λιγότερο από 200 – δυσμενές. 200-300 – ικανοποιητικό. 300 και άνω – ευνοϊκό. Από την ανάλυση προκύπτει ότι οι συνθήκες της αγοράς είναι ευνοϊκές για την ανάπτυξη ενός νέου τύπου προϊόντος της ADM LLC.

5. Ανάλυση ανταγωνιστών

Οι κύριοι ανταγωνιστές είναι:

1. Energoresurs LLC – ανταγωνιστής 1

2. LLC "Siberian Region" - ανταγωνιστής 2.

Αγορές πωλήσεων:

1. Εγχώρια αγορά – αγορά Α

2. Ξένη αγορά – αγορά Β.

Ο Πίνακας 8 δείχνει, βάσει αξιολογήσεων εμπειρογνωμόνων, τις τάξεις της εν λόγω επιχείρησης, ADM LLC, και τις τάξεις των κύριων ανταγωνιστών της σε κλίμακα από το 1 έως το 5 σύμφωνα με παράγοντες ανταγωνιστικότητας (1 - χειρότερο, 5 - καλύτερο).

Η εταιρεία κατέχει μέση θέση σε σύγκριση με τους κύριους ανταγωνιστές της τόσο στην αγορά Α όσο και στην αγορά Β.

Πίνακας 8 Αξιολόγηση ανταγωνιστών

		Ενεργειακός πόρος	περιοχή της Σιβηρίας		Ενεργειακός πόρος	περιοχή της Σιβηρίας
1. Ποιότητα προϊόντος 2. Τεχνικοί και οικονομικοί δείκτες 3. Συσκευασία 4. Χαρακτηριστικά απόδοσης 5. Τιμή πώλησης 6. Όροι πληρωμής 7. Όροι πληρωμής 10.Κανάλια πωλήσεων 11. Βαθμός κάλυψης αγοράς 12. Τοποθέτηση αποθηκευτικών χώρων
13. Προώθηση αγαθών στην αγορά: Προσωπικές πωλήσεις Τηλεοπτικό μάρκετινγκ Πώληση αγαθών μέσω των μέσων ενημέρωσης

Με την ανάπτυξη του μάρκετινγκ και την επέκταση του δικτύου πωλήσεων, η εταιρεία θα μπορέσει να καταλάβει κατάλληλες θέσεις στην αγορά των καλωδιακών προϊόντων.

Αυτό το ερωτηματολόγιο συμπληρώθηκε με τη μέθοδο της αξιολόγησης εμπειρογνωμόνων. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι δεν υπήρχε εμπειρογνώμονας που να κατείχε πλήρως πληροφορίες για αυτή την αγορά. Ελλείψει τέτοιων, έπρεπε να απευθυνθούμε στους υπαλλήλους της εταιρείας. Χρησιμοποιήθηκε η ακόλουθη κλίμακα βαθμολόγησης:

1 Καλύτερα από οτιδήποτε στην αγορά. Ξεκάθαρος ηγέτης στον κλάδο.

2 Πάνω από το μέσο όρο.

3 Μέσο επίπεδο.

4 Υπάρχει λόγος ανησυχίας.

5 Η κατάσταση είναι πραγματικά σοβαρή.

Όπως μπορείτε να δείτε, οι περισσότερες βαθμολογίες κυμαίνονται από 2 έως 4 βαθμούς. Δεν υπάρχουν ακραίες βαθμολογίες 1 και 5.

Όλα αυτά δεν δείχνουν ότι η επιχείρηση ADM LLC βρίσκεται σε ένα μέσο επίπεδο σε όλους τους παραπάνω δείκτες, αλλά μάλλον ότι η επιχείρηση δεν έχει αξιόπιστες πληροφορίες για ανταγωνιστικές επιχειρήσεις και δεν είναι σε θέση να αξιολογήσει την ανταγωνιστική της θέση. Κατά την αξιολόγηση της ανταγωνιστικής τους θέσης, οι εργαζόμενοι βασίζονταν περισσότερο στη διαίσθηση παρά σε αξιόπιστες πληροφορίες.

Ωστόσο, θα πρέπει να σημειωθεί ότι σε αυτό το στάδιο δεν είναι δυνατή η διεξοδική ανάλυση των ανταγωνιστικών πλεονεκτημάτων, καθώς πληροφορίες για το θέμα αυτό δεν συλλέγονται ούτε επεξεργάζονται από κανέναν. Αυτό συμβαίνει επειδή μέχρι στιγμής η επιχείρηση δεν ενδιαφέρεται για τέτοιες πληροφορίες, καθώς όλες οι δραστηριότητες διαχείρισης της επιχείρησης στοχεύουν στο εσωτερικό περιβάλλον της επιχείρησης.

Αλλά μεταξύ των πιο αξιοσημείωτων ανταγωνιστικών πλεονεκτημάτων της ADM LLC είναι τα ακόλουθα:

1. Βολική τοποθεσία για τους καταναλωτές.

2. Η δυνατότητα επιλογής μεθόδου παράδοσης για τον καταναλωτή είναι επίσης αναμφισβήτητο πλεονέκτημα.

Οι καταναλωτές έχουν τη δυνατότητα να εξάγουν προϊόντα χρησιμοποιώντας τη δική τους μεταφορά ή να χρησιμοποιήσουν τη μεταφορά της ADM LLC.

6. Σχέδιο μάρκετινγκ

Σε σχέση με την επιχείρησή μας, είναι αποδεκτή η χρήση των ακόλουθων στρατηγικών:

1. Ανάπτυξη αγοράς (για την εγχώρια αγορά).

Ενίσχυση δραστηριοτήτων μάρκετινγκ για ένα υπάρχον προϊόν σε υπάρχουσες αγορές προκειμένου να σταθεροποιηθεί ή να επεκταθεί το μερίδιο αγοράς ή να αυξηθεί το μέγεθος της αγοράς. Τρόποι επίτευξης: αύξηση της κατανάλωσης (μείωση τιμών, αύξηση όγκου πωλήσεων). προσέλκυση αγοραστών ανταγωνιστικών προϊόντων· ενεργοποίηση κρυφών αναγκών (διαφήμιση, μείωση τιμής).

2. Επέκταση αγοράς (για αγορές του εξωτερικού).

Είσοδος σε νέες αγορές με τα προϊόντα μας: πωλήσεις σε νέες περιφερειακές, εθνικές αγορές, π.χ. Έξοδος με τα προϊόντα μας εκτός της περιοχής του Ιρκούτσκ. παραλλαγή ενός προϊόντος προκειμένου να προσαρμοστεί στις απαιτήσεις ορισμένων καταναλωτών. Ερευνητικά δεδομένα σχετικά με το μέγεθος του κινδύνου και του κόστους ανάλογα με τη στρατηγική που εφαρμόζεται παρουσιάζονται στον Πίνακα 9.

Πίνακας 9 Ποσό κινδύνου και κόστος κατά την εφαρμογή επιχειρηματικών στρατηγικών

Στρατηγική	Πιθανότητα επιτυχίας, %
1. Ανάπτυξη αγοράς 2. Επέκταση της αγοράς 3. Ανάπτυξη προϊόντων 4. Διαφοροποίηση		Τετραπλάσιο Οκταπλός Δωδεκαπλάσια

Με βάση τον πίνακα, η εταιρεία μας έχει καλές πιθανότητες να επιτύχει θετικό αποτέλεσμα κατά την εφαρμογή των δύο πρώτων στρατηγικών.

7. Σχέδιο παραγωγής

Για την οργάνωση του έργου απαιτούνται επενδύσεις στο ποσό των:

1. Γραμμή παραγωγής τυμπάνων – 214.000 ρούβλια.

2. Στολή για εργάτες – 20.000 ρούβλια.

4. Αρχική αγορά υλικών – 100.000 ρούβλια.

5. Άλλα έξοδα – 66.000 ρούβλια.

Σύνολο: 500.000 τρίψτε. Προβλέπεται να χρησιμοποιηθούν 500.000 ρούβλια. – δανεικά κεφάλαια, δηλ. τραπεζικό δάνειο για περίοδο 1 έτους, με 23% ετησίως. Το κόστος του εξοπλισμού και των χώρων καθορίζεται στον πίνακα. 10 και 10.1.

Πίνακας 10 Προσδιορισμός του κόστους των χώρων του εργοταξίου (τριβ.)

Πίνακας 10.1 Προσδιορισμός κόστους εξοπλισμού

Ο Πίνακας 10.2 παρουσιάζει το πάγιο κόστος.

Πίνακας 10.2 Υπολογισμός του συνολικού ποσού των σταθερών δαπανών (χιλιάδες ρούβλια)

δείκτες
Εμπορία
Ταμείο μισθοδοσίας
Ενιαίος κοινωνικός φόρος
Αλλα έξοδα

Τα συγκεκριμένα μεταβλητά κόστη για 1 τύμπανο παρουσιάζονται στον Πίνακα 10.3.

Πίνακας 10.3 Ειδικά μεταβλητά κόστη ανά τύμπανο

Ο Πίνακας 10.4 παρουσιάζει τον προγραμματισμένο όγκο παραγωγής και τις τιμές των προϊόντων.

Πίνακας 10.4 Όγκος παραγωγής

Ο Πίνακας 10.5 δείχνει το συνολικό κόστος 1 τυμπάνου.

Πίνακας 10.5 Κόστος 1 τυμπάνου

Κόστος = (σταθερό κόστος + μεταβλητό κόστος μονάδας × όγκος παραγωγής) / όγκος παραγωγής.

Στον Πίνακα 10.6 παρουσιάζονται τα απαραίτητα στοιχεία για τον υπολογισμό των οικονομικών δεικτών του έργου.

Πίνακας 10.6 Αρχικά δεδομένα

Δείκτης	Εννοια
Μέσο ονομαστικό επιτόκιο καταθέσεων σε τράπεζες κατά την αρχική χρονική στιγμή, % ετησίως
Ονομαστικό επιτόκιο χρήσης δανείου, % ετησίως
Ρυθμός πληθωρισμού
Φορολογικό σύστημα	Γενικό φορολογικό σύστημα
Υπόκειται σε φόρο προστιθέμενης αξίας το εν λόγω είδος δραστηριότητας;
Φορολογικοί δείκτες: Προσωπικός φόρος εισοδήματος πρόσωπα Ενιαίος κοινωνικός φόρος Κοινωνικές εισφορές ΑΣΦΑΛΙΣΗ Φόρος ακίνητης περιουσίας Φόρος εισοδήματος
Αδειοδότηση αυτού του είδους δραστηριότητας
Κρατική ρύθμιση τιμών

8. Χρηματοοικονομικό σχέδιο και δείκτες απόδοσης παραγωγής

8.1 Εμπορική αποτελεσματικότητα του έργου

Εσοδα από πωλήσεις:

B = p × Q, (8.1)

όπου B είναι έσοδα από τις πωλήσεις, τρίψιμο, p είναι τιμή, Q είναι όγκος παραγωγής, kg.

Πίνακας 11.1 Έσοδα από πωλήσεις

δείκτες
Όγκος παραγωγής, χιλιάδες τεμάχια
Τιμή, τρίψιμο/τεμάχιο
Έσοδα από πωλήσεις, χιλιάδες ρούβλια.

Τώρα ας προσδιορίσουμε το συνολικό κόστος:

TS χωρίς AO = (TFC + TVC) χωρίς AO = TFC + AVC χωρίς AO × Q, (8.2)

όπου TFC είναι το ποσό των σταθερών δαπανών, χιλιάδες ρούβλια.

TVC - μεταβλητό κόστος, χιλιάδες ρούβλια.

AVC - συγκεκριμένο μεταβλητό κόστος, χιλιάδες ρούβλια.

Q – όγκος πωλήσεων, τεμ.

Ο Πίνακας 11.2 παρουσιάζει τη διαμόρφωση του μεταβλητού κόστους:

TVC 1 = (AVC × Q) = 210 × 30 = 6300 χιλιάδες ρούβλια/έτος.

Πίνακας 11.2 Μεταβλητό κόστος

δείκτες
Συγκεκριμένο μεταβλητό κόστος, τρίψιμο/τεμάχιο.
Όγκος παραγωγής, χιλιάδες τεμάχια
Συνολικό ποσό μεταβλητού κόστους, χιλιάδες ρούβλια.

Στον πίνακα 11.3. παρουσιάζεται ο σχηματισμός του συνολικού κόστους:

TC 1 χωρίς JSC = (TFC + TVC) χωρίς JSC = 2048,5 + 6300 = 8348,5 χιλιάδες ρούβλια/έτος

Ωφέλιμη διάρκεια ζωής του εξοπλισμού = 10 χρόνια. Με βάση αυτό, μπορούμε να βρούμε το ετήσιο ποσοστό απόσβεσης χρησιμοποιώντας τον τύπο:

Nao = 1/Tpol × 100 = 10

όπου Tpol είναι η ωφέλιμη ζωή του εξοπλισμού, έτη

JSC 1,2,3,4,5 = 214,1 × 10% = 21,41 χιλιάδες ρούβλια/έτος

TC 1 με JSC = 8348,5 + 21,41 = 8369,9 χιλιάδες ρούβλια/έτος

Πίνακας 11.3 Σχηματισμός συνολικού κόστους (χιλιάδες ρούβλια)

δείκτες
Πάγια έξοδα (χωρίς αποσβέσεις)
Συνολικά μεταβλητά κόστη
Συνολικό κόστος (εξαιρουμένων των αποσβέσεων)
Εκπτώσεις αποσβέσεων
Συνολικό κόστος (συμπεριλαμβανομένων των αποσβέσεων)

Ας βρούμε έσοδα από πωλήσεις - αυτή είναι η διαφορά μεταξύ των εσόδων από τις πωλήσεις και του ποσού του φόρου προστιθέμενης αξίας:

НВ = В - ΦΠΑ = В – [(В / 1,18) × 0,18] (8,3)

ΦΠΑ 1 = (27000/1,18) × 18% = 4118,6 χιλιάδες ρούβλια/έτος

НВ 1 = (27000 – 4118,6) = 22881,4 χιλιάδες ρούβλια/έτος

Πίνακας 11.4 Έσοδα από πωλήσεις (χιλιάδες ρούβλια)

δείκτες
Εσοδα από πωλήσεις
Ποσό ΦΠΑ
Έσοδα από πωλήσεις

Έσοδα από πωλήσεις

Pr = НВ – TC сАО, (8.4)

NV - έσοδα από πωλήσεις, χιλιάδες ρούβλια.

TS SAO - συνολικό κόστος με απόσβεση, χιλιάδες ρούβλια.

Pr 1 = 22881,4 – 8369,9 = 14511,5 χιλιάδες ρούβλια

Πίνακας 11.5 Κέρδος από πωλήσεις (χιλιάδες ρούβλια)

Καθαρό κέρδος:

PP = Pr – Npr, (8,5)

όπου Pr - κέρδος από τις πωλήσεις, χιλιάδες ρούβλια.

Npr - ποσό φόρου εισοδήματος (20%), χιλιάδες ρούβλια.

Npr 1 = 14511,5 × 0,24 = 3483 χιλιάδες ρούβλια/έτος

PE 1 = 14511,5 - 3483 = 11028,5 χιλιάδες ρούβλια/έτος

Πίνακας 11.6 Καθαρά κέρδη (χιλιάδες ρούβλια)

Ας προσδιορίσουμε την καθαρή παρούσα αξία του έργου:

NPV - καθαρή παρούσα αξία του έργου - είναι η διαφορά μεταξύ του ποσού των εισπράξεων σε μετρητά από την υλοποίηση του έργου που μειώνονται στο μηδενικό χρονικό σημείο και του ποσού των προεξοφλημένων ταμειακών εκροών που απαιτούνται για την κάλυψη του κόστους που σχετίζεται με την υλοποίηση του έργου.

NPV = å (CF inv t + CF tek) × a t = å (Pre tek - Από tek) × a t + å (Pr inv t - Από inv t) × a t (8.6)

όπου CF inv t και CF tek t είναι ταμειακές ροές από επενδύσεις και τρέχουσες δραστηριότητες.

Pr inv t και Pr tek - ταμειακές εισροές το έτος t.

Από inv t και From out t - ταμειακές εκροές το έτος t.

a t - συντελεστής έκπτωσης

Ας προσδιορίσουμε τον συντελεστή έκπτωσης.

a t = 1 / (1+r p) t (8,7)

r р = [(r n τράπεζα - K infl)/(1 + K inf.)] + K κίνδυνος (8,8)

όπου r n τράπεζα = 12% είναι το ονομαστικό τραπεζικό επιτόκιο των καταθέσεων.

K infl = 10% - συντελεστής πληθωρισμού.

Κ κίνδυνος = 5% - ο συντελεστής κινδύνου του έργου, σε σύγκριση με τη διατήρηση χρημάτων σε τράπεζα.

r р = [(0,12 - 0,10)/(1 + 0,10)] + 0,10 = 0,07

Πίνακας 11.7 Συντελεστής έκπτωσης ανά έτος

Τώρα ας προσδιορίσουμε το NPV:

Πίνακας 11.8 Προεξοφλημένες ταμειακές ροές (χιλιάδες ρούβλια)

δείκτες
Κείμενο CF ×a t

NPV = 56099 – 500 = 31861,9

Η απόδοση κεφαλαίου υπερβαίνει την επένδυση κεφαλαίου, επομένως, σύμφωνα με τον δείκτη NPV, αυτό το έργο μπορεί να προταθεί για υλοποίηση.

Διάγραμμα οικονομικού προφίλ έργου.

Το οικονομικό προφίλ ενός έργου είναι μια γραφική απεικόνιση της δυναμικής της καθαρής παρούσας αξίας του έργου (NPV) που υπολογίζεται σε δεδουλευμένη βάση.

NPV = å CFtek t x at + å CFinv t x σε (8,9)

NPVо = 0 – 500 = -500 χιλιάδες ρούβλια.

NPV 1 = -500+ 9685,3 = 9185,3 χιλιάδες ρούβλια.

NPV 2 = 9185,3 + 10764,5 = 19949,8 χιλιάδες ρούβλια.

NPV 3 = 19949,8 + 12765,1 = 32714,9 χιλιάδες ρούβλια.

NPV 4 = 32714,9 + 11831 = 44545,9 χιλιάδες ρούβλια.

NPV 5 = 44545,9 + 11053 = 55598,9 χιλιάδες ρούβλια.

Εικόνα 8.1 Διάγραμμα οικονομικών προφίλ έργου

Το γράφημα δείχνει ότι η επιχείρηση αποδίδει στην αρχή του πρώτου έτους ζωής του έργου, δηλ. όταν η καμπύλη NPV μεταβαίνει από αρνητική σε θετική.

PI απόδοσης επένδυσης.

Το PI είναι ο λόγος της απόδοσης του κεφαλαίου προς το επενδυμένο κεφάλαιο, λαμβάνοντας υπόψη τον παράγοντα χρόνο.

PI = (å CFtek t × at) / (å CF inv t × at) (8.10)

PI = 56099/500 = 112,2%

Δεδομένου ότι οι επενδύσεις δεν επεκτείνονται με την πάροδο του χρόνου, για να υπολογίσουμε την περίοδο απόσβεσης των επενδύσεων χρησιμοποιούμε τον τύπο:

RVR = Investments/CFtek (PE+JSC) (8.11)

Οι επενδύσεις με έκπτωση είναι ίσες με 500 χιλιάδες ρούβλια. (σι)

	Ροή CF t × στο (d)	Σωρευτικό σύνολο (c)

RVR = a + [(b – c) / d] (8.12)

RVR = 0 + [(500 – 0) / 9685,3] = 0,05

Το έργο θα αποδώσει τον πρώτο μήνα.

Ο λόγος εσωτερικής απόδοσης υπολογίζεται:

IRR = (-500) × 1 + 9185,3 × 1/(1+r) + 19949,8 × 1/((1+r)^2) + 32714,9 × 1/((1+r)^ 3) + 44545,9 × 1 /((1+r)^4) + 55598,5 × 1/((1+r)^5) = 0

Χρησιμοποιώντας τη μέθοδο επιλογής λαμβάνουμε την ακόλουθη τιμή:

σε r ≈ 19,485, NPV=0. Και από τις 30 Οκτωβρίου 2009, το επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας = 9,5%, το προεξοφλητικό επιτόκιο της τράπεζας είναι μικρότερο από την αξία IRR και, κατά συνέπεια, είναι πιο κερδοφόρο για έναν επενδυτή να επενδύσει χρήματα σε αυτό το έργο παρά σε μια τράπεζα.

8.2 Αποτελεσματικότητα της συμμετοχής στο έργο

Οικονομικά αποτελέσματα της επιχείρησης.

1. Ο Πίνακας 11.9 δείχνει την κατάσταση κερδών και ζημιών της επιχείρησης.

Πίνακας 11.9 Κατάσταση κερδών και ζημιών (χιλιάδες ρούβλια)

Δείκτης
Εσοδα από πωλήσεις
Έσοδα από πωλήσεις
Συνολικά έξοδα λειτουργίας
Έσοδα από πωλήσεις
Φόρος εισοδήματος
Καθαρό κέρδος

2. Προσδιορίστε τον τόκο για τη χρήση του δανείου.

Rb = (Rn - K infl)/ (1+ K infl) (8,13)

όπου Rb είναι το πραγματικό τραπεζικό επιτόκιο,

Rн - ονομαστικό τραπεζικό επιτόκιο – 12% ετησίως,

Σε πληθωρισμό - πληθωρισμός - 10%.

Rb = (0,23 - 0,1) / (1+0,1) = 0,12

Πίνακας 11.1 Υπολογισμός ποσών για πληρωμές τόκων για χρήση δανείου

3. Ανάλυση κόστους-οφέλους

Κερδοφορία της παραγωγής - δείχνει πόσο κέρδος αποφέρει κάθε ρούβλι τρέχοντος κόστους.

PIp = (Pr/TC) × 100%, (8.14)

όπου PIp είναι η κερδοφορία παραγωγής, %

Pr - κέρδος από τις πωλήσεις, χιλιάδες ρούβλια.

TC - συνολικό κόστος, χιλιάδες ρούβλια.

PIp 1 = (14511.5/8369.9) × 100% = 173%,

Κάθε ρούβλι τρέχοντος κόστους αποφέρει 1,73 καπίκια κέρδους.

Απόδοση πωλήσεων - δείχνει πόσο κέρδος περιέχεται σε κάθε ρούβλι εισοδήματος.

PIs = (Pr/D) × 100%, (8,15)

όπου PI – απόδοση πωλήσεων, %

Pr - κέρδος από τις πωλήσεις, χιλιάδες ρούβλια,

D - έσοδα από πωλήσεις, χιλιάδες ρούβλια.

PI 1 = (14511.5/22881.4) × 100% = 63.4%,

Κάθε ρούβλι εισοδήματος περιέχει 63,4 καπίκια κέρδους.

Πίνακας 11.11 Κερδοφορία (%)

Εκείνοι. Κάθε ρούβλι τρέχοντος κόστους φέρνει σε 1 έτος. – 1,73 καπίκια. έφτασε? το έτος 2 – 1,80 καπίκια. έφτασε? το 3ο και τα επόμενα χρόνια 1.772 καπίκια. έφτασε.

Κάθε ρούβλι εισοδήματος για 1 έτος περιέχει 63,4 καπίκια. έφτασε? για 2 χρόνια - 64,3 καπίκια. έφτασε? 3ο και τα επόμενα χρόνια 64 καπίκια. έφτασε.

4. Λειτουργική μόχλευση.

Τώρα ας υπολογίσουμε τη λειτουργική μόχλευση, δηλ. Σε ποιο ποσοστό θα αλλάξει το κέρδος εάν ο όγκος των πωλήσεων αλλάξει κατά 1%.

OR = M/Pr = (D – TVC)/Pr, (8.16)

όπου M είναι το οριακό εισόδημα, χιλιάδες ρούβλια,

D - έσοδα από πωλήσεις, χιλιάδες ρούβλια,

TVC - μεταβλητό κόστος, χιλιάδες ρούβλια,

Pr - κέρδος από τις πωλήσεις, χιλιάδες ρούβλια.

Ή 1 = (97627118,6- 62400000) / 31726638,64 = 1,11%

Πίνακας 11.12 Λειτουργική μόχλευση (%)

Δηλαδή: 1 έτος. - εάν ο όγκος πωλήσεων αλλάξει κατά 1%, το κέρδος θα αλλάξει κατά 1,14%, το 2ο έτος - εάν ο όγκος των πωλήσεων αλλάξει κατά 1%, το κέρδος θα αλλάξει κατά 1,13%, το 3ο και τα επόμενα έτη, εάν ο όγκος πωλήσεων αλλάξει κατά 1%, το κέρδος θα αλλάξει κατά 1,1%.

5. Υπεραξία του έργου

Q b = TFC/(p – AVC), (8.17)

όπου Q b – νεκρός όγκος,

TFC - πάγια έξοδα (χωρίς JSC), χιλιάδες ρούβλια.

p – τιμή πώλησης 1 τεμαχίου, τρίψτε.

AVC – μεταβλητό κόστος ανά 1 τεμάχιο, τρίψιμο.

Το συγκεκριμένο μεταβλητό κόστος θα πρέπει να λαμβάνει υπόψη την απόσβεση και να λαμβάνει υπόψη τον προγραμματισμένο όγκο πωλήσεων, δηλ.

Έτος AVC = p´ + (AO 1 /Q 1), (8.18)

όπου р´ – συγκεκριμένο μεταβλητό κόστος ανά τεμάχιο, τρίψιμο.

JSC – χρεώσεις απόσβεσης, τρίψιμο.

Q – όγκος παραγωγής, τεμ.

Ο Πίνακας 11.13 παρουσιάζει το συγκεκριμένο μεταβλητό κόστος για 1 τεμάχιο προϊόντος, λαμβάνοντας υπόψη τις αποσβέσεις.

AVC 1 = 210 + (21,41 /30) = 211 RUR/τεμάχιο.

Πίνακας 11.13 Μεταβλητό κόστος ανά 1 τεμάχιο προϊόντος (τρίψιμο)

Ο Πίνακας 11.14 δείχνει τον υπολογισμό του νεκρού όγκου παραγωγής.

Q b1 = 2048500 / (900 – 211) = 2973 τμχ/έτος

Πίνακας 11.14 Ζυγός όγκος παραγωγής

Δείκτης

Όπως φαίνεται από τον πίνακα, για την παραγωγή νεκρού σταθμού αρκεί να παραχθούν 2973 τεμάχια τυμπάνων τον πρώτο χρόνο, προκειμένου η επιχείρησή μας να λειτουργεί μόνο για αυτάρκεια. Κατά το δεύτερο έτος του έργου, ο όγκος νεκρού σημείου αυξάνεται, αλλά στη συνέχεια αυτός ο όγκος μειώνεται. Για την κατασκευή ενός γραφήματος νεκρού σημείου, ο πίνακας 11.15 παρουσιάζει τα απαραίτητα δεδομένα.

Πίνακας 11.15 Δεδομένα για το διάγραμμα νεκρού σημείου (χιλιάδες ρούβλια)

Δείκτης

Ρύζι. 8.2. Έργο νεκρού όγκου

Ρύζι. 8.3. Ο όγκος εξισορρόπησης για το πρώτο έτος του έργου

Ο Πίνακας 11.16 παρουσιάζει τις ταμειακές ροές κατά τη διάρκεια ζωής του έργου.

Πίνακας 11.16 Ταμειακές ροές κατά τη διάρκεια ζωής του έργου

Το όνομα των δεικτών	Στιγμή έναρξης	Η αξία των δεικτών με βάση τα αποτελέσματα
Επενδυτικές δραστηριότητες
Παραπόταμοι:Πωλήσεις περιουσιακών στοιχείων Εκροές: Επενδύσεις σε πάγια στοιχεία ενεργητικού Επενδύσεις στον κύκλο εργασιών. κεφάλαιο Άλλες επενδύσεις
Ροή CFinv t
Τρεχων ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ
Παραπόταμοι:Έσοδα από πωλήσεις Εκροές: Τρέχουσες δαπάνες χωρίς JSC Φόρος εισοδήματος
CFtect ροής
Οικονομικές δραστηριότητες
Παραπόταμοι: Ίδια κεφάλαια Εκροές: Ενδιαφέρον για χρήση δάνειο Αποπληρωμή δανείου
Ροή CFint
Αποτελέσματα απόδοσης
Δίνεται το ταμειακό υπόλοιπο. περίοδος Συσσωρευμένο υπόλοιπο φωλιά. τέλος των κεφαλαίων

8.3 Δημοσιονομική αποτελεσματικότητα του έργου

Για τον υπολογισμό της επίδρασης του προϋπολογισμού, τα αρχικά στοιχεία παρουσιάζονται στον Πίνακα 11.17.

Πίνακας 11.17 Αρχικά δεδομένα (χιλιάδες ρούβλια)

1. ΦΠΑ – φόρος προστιθέμενης αξίας.

Ας υπολογίσουμε το ποσό του ΦΠΑ που ελήφθη από τους πελάτες, τρίψτε.

Απόδειξη ΦΠΑ = (B / 1,18) × 0,18, (8,19)

όπου Β είναι τα έσοδα από τις πωλήσεις, χιλιάδες ρούβλια.

Απόδειξη ΦΠΑ 1 = (27000/ 1,18) × 18% = 4118,6 χιλιάδες ρούβλια/έτος

Ας υπολογίσουμε το ποσό του ΦΠΑ που πληρώνουν οι προμηθευτές, τρίψτε.

VATSuplach = (MZ / 1,18) × 0,18, (8,20)

όπου МЗ – κόστος υλικού, τρίψιμο.

VATSuplach 1 = (1020/ 1,18) × 18% = 155,6 χιλιάδες ρούβλια

Ας υπολογίσουμε το ποσό του ΦΠΑ που καταβάλλεται στον προϋπολογισμό, ρούβλια.

Προϋπολογισμός ΦΠΑ = Απόδειξη ΦΠΑ – VATSuplach (8.21)

Προϋπολογισμός ΦΠΑ 1 = 4118,6 – 155,6 = 3963 χιλιάδες ρούβλια/έτος

Πίνακας 11.18 Φόρος προστιθέμενης αξίας (χιλιάδες ρούβλια)

Από την ανάλυση του πίνακα προκύπτει ότι με την πάροδο του χρόνου αυξάνεται ο δεδουλευμένος ΦΠΑ όλων των τύπων, γεγονός που συνδέεται με αύξηση του κόστους των πρώτων υλών και της παραγωγής προϊόντων.

Ας προσδιορίσουμε τους φόρους που αφαιρούνται από το ταμείο μισθοδοσίας χρησιμοποιώντας τους ακόλουθους τύπους:

2. Φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων - Φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων.

Φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων = μισθοδοσία × 13%, (8,22)

όπου μισθοδοσία είναι το ταμείο μισθών, τρίψτε.

Φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων 1 = 1200 × 13% = 156 χιλιάδες ρούβλια/έτος

3. Ενιαίος Κοινωνικός Φόρος - Ενιαίος Κοινωνικός Φόρος.

Ενιαίος κοινωνικός φόρος = Μισθοδοσία × 26% (8,23)

Ενιαίος κοινωνικός φόρος 1 = 1200 × 26% = 312 χιλιάδες ρούβλια/έτος

4. OSS - Εισφορές στην υποχρεωτική κοινωνική ασφάλιση

OSS = μισθοδοσία × 2,9% (8,24)

OSS 1 =1200 × 2,9% = χιλιάδες. τρίψιμο/έτος

Τα αποτελέσματα του υπολογισμού αυτών των φόρων θα παρουσιαστούν σε μορφή πίνακα.

Πίνακας 11.19 Φόροι μισθοδοσίας (χιλιάδες ρούβλια)

Από την ανάλυση του πίνακα προκύπτει ότι το μεγαλύτερο μερίδιο στους φόρους μισθωτών υπηρεσιών καταλαμβάνει ο ενιαίος κοινωνικός φόρος.

5. Οργανωτικός φόρος περιουσίας (ΒΔΤ) - ο φορολογικός συντελεστής είναι 2,2% της μέσης ετήσιας υπολειμματικής αξίας των παγίων και των άυλων περιουσιακών στοιχείων της επιχείρησης (ΛΣ).

BAT = OS × 0,022, (8,25)

όπου OS είναι η μέση ετήσια υπολειμματική αξία των παγίων και των άυλων περιουσιακών στοιχείων της επιχείρησης.

OS 1 = (214,1 + 192,7) / 2 = 203,4 χιλιάδες ρούβλια.

OS 2 = (197,2 + 177,5) /2 = 187,3 χιλιάδες ρούβλια.

OS 3 = (177,5 + 159,7) / 2 = 168,6 χιλιάδες ρούβλια.

OS 3 = (159,7 + 143,7) / 2 = 151,7 χιλιάδες ρούβλια.

OS 3 = (143,7 + 129,3) / 2 = 136,5 χιλιάδες ρούβλια.

Πίνακας 11.20 Φόρος ακίνητης περιουσίας (χιλιάδες ρούβλια)

6. Φόρος εισοδήματος. Το ποσό του φόρου εισοδήματος είναι ίσο με το 20% των κερδών της επιχείρησης.

Πίνακας 11.21 Φόρος εισοδήματος (χιλιάδες ρούβλια)

Ας συνοψίσουμε όλα τα αποτελέσματα υπολογισμού σε έναν πίνακα 11.22.

Πίνακας 11.22 Πληρωμές φόρων στον προϋπολογισμό (χιλιάδες ρούβλια)

Για τον υπολογισμό της αποδοτικότητας του προϋπολογισμού, χρησιμοποιείται ο τύπος:

NPVb = ∑(Pr b t - Από b t) × α t = ∑(ΦΠΑ t + Ενιαίος Κοινωνικός Φόρος t + OSS t + Npr t + NIM t + Φόρος Προσωπικού Εισοδήματος t - 0) × α t (8,26)

όπου Pr b t - εισροές μετρητών σε προϋπολογισμούς όλων των επιπέδων το έτος t σε σχέση με την υλοποίηση του έργου,

Από b t – εκροές μετρητών από τον προϋπολογισμό σε σχέση με την υλοποίηση του έργου (στην περίπτωσή μας Από b t = 0, δεδομένου ότι το έργο δεν έχει κρατική υποστήριξη).

NPV (προϋπολογισμός) = 7953,3 × 0,93 + 9285,1 × 0,87 + 11650,6 × 0,82 + 11650,2 × 0,76 + 11649,9 × 0,71 = 7396 × 0,8 + 8 + 8 152,6 χιλιάδες ρούβλια

Ρύζι. 8.4 Δυναμική των φορολογικών εσόδων στον προϋπολογισμό

Όπως φαίνεται από το σχήμα, τα φορολογικά έσοδα στον προϋπολογισμό αυξάνονται κάθε χρόνο, φτάνουν στο απόγειό τους τον τρίτο χρόνο του έργου, και στη συνέχεια οι πληρωμές μειώνονται σταδιακά. Το Σχήμα 8.5 δείχνει τη δομή των πληρωμών φόρων.

Ρύζι. 8.5 Δομή πληρωμών φόρων

Όπως φαίνεται από το Διάγραμμα 8.5, το κύριο μερίδιο στο συνολικό ποσό των πληρωμών φόρου είναι ο φόρος προστιθέμενης αξίας - 49,8% και ο φόρος εισοδήματος 43,8%.

Το μερίδιο των φόρων μισθοδοσίας είναι 6,3%.

9. Εκτίμηση κινδύνου έργου

Ο Πίνακας 12.1 παρουσιάζει τους κύριους χρηματοοικονομικούς κινδύνους.

Πίνακας 12.1 Χρηματοοικονομικοί και οικονομικοί κίνδυνοι

Τύποι κινδύνων	Αρνητική επίδραση στα κέρδη
Αστάθεια ζήτησης	Πτώση της ζήτησης με αύξηση των τιμών
Η εμφάνιση ενός νέου ανταγωνιστή	Μειωμένη ζήτηση
Μείωση τιμής από τους ανταγωνιστές	Μείωση τιμής
Αυξημένη παραγωγή από τους ανταγωνιστές	Πτώση πωλήσεων ή περικοπές τιμών
Αυξήσεις φόρων	Μείωση καθαρού κέρδους
Μειωμένη φερεγγυότητα καταναλωτή	Πτώση πωλήσεων
Αύξηση των τιμών των πρώτων υλών	Μείωση κερδών λόγω ανόδου των τιμών των πρώτων υλών
Έλλειψη κεφαλαίου κίνησης	Αύξηση δανείων ή μείωση της παραγωγής

Για να αποφευχθούν αρνητικές επιπτώσεις στις δραστηριότητες της επιχείρησης, απαιτείται προσεκτική παρακολούθηση της αγοράς. Επιπλέον, είναι απαραίτητο να ασφαλιστεί όλη η περιουσία της επιχείρησης.

συμπέρασμα

Αυτό το επιχειρηματικό σχέδιο συζητούσε ένα έργο για την οργάνωση της παραγωγής τυμπάνων καλωδίων.

Για την οργάνωση του έργου, απαιτείται αρχική επένδυση 500.000 ρούβλια, επομένως σχεδιάζεται να χρησιμοποιηθεί δάνειο. στο ποσό των 500.000 ρούβλια. Το δάνειο προβλέπεται να αποπληρωθεί εντός ενός έτους.

Η ανάλυση της οικονομικής αποτελεσματικότητας του έργου επιβεβαίωσε ότι το έργο είναι κερδοφόρο επειδή:

Το αναμενόμενο κέρδος κατά το πρώτο έτος του έργου είναι 11.028,5 χιλιάδες ρούβλια.

Η περίοδος απόσβεσης του έργου θα είναι περίπου ένας μήνας.

Η καθαρή παρούσα αξία του έργου είναι 55598,9 χιλιάδες ρούβλια, NPV > 0, δηλαδή η απόδοση του κεφαλαίου υπερβαίνει το ποσό των επενδυμένων κεφαλαίων, πράγμα που σημαίνει ότι το έργο συνιστάται για υλοποίηση.

Σύμφωνα με τον δείκτη κερδοφορίας - 112,2%, το έργο μπορεί επίσης να υλοποιηθεί, επειδή απόδοση επένδυσης μεγαλύτερη από 1.

Κατάλογος χρησιμοποιημένης βιβλιογραφίας

1. Επιχειρηματικό σχέδιο. Μεθοδικά υλικά / επιμ. Ο καθηγητής R.G. Μανιλόφσκι. – Μ.: Οικονομικά και Στατιστική, 2008. – 156 σελ.

2. Επιχειρηματικό σχέδιο. Μεθοδολογικά υλικά. - Εκδ. ΣΤΟ. Kolesnikova, A.D. Μιρόνοφ. - Μ.: Οικονομικά και Στατιστική, 2007. – 421 σελ.

3. Vinokurov V.A. Οργάνωση στρατηγικής διαχείρισης στην επιχείρηση. – Μ.: Κέντρο Οικονομίας και Μάρκετινγκ, 2008. – 160 σελ.

4. Gorokhov N.Yu., Maleev V.V. Επιχειρηματικός σχεδιασμός και ανάλυση επενδύσεων. – Μ.: Πληροφορίες και εκδοτικός οίκος Φιλίν, 2007. – 208 σελ.

5. Goremykin V.A., Bugulov E.R., Bogomolov A.Yu. Επιχειρηματικός προγραμματισμός. - Μ.: Filin, Rilant, 2008. – 256 σελ.

6. Επιχειρηματικός προγραμματισμός: σχολικό βιβλίο / Εκδ. V.M. Πόποβα. - Μ.: Οικονομικά και Στατιστική, 2006. – 89 σελ.

7. Kochetkov A.I. Φορολογία επιχειρηματικών δραστηριοτήτων: Εκπαιδευτική και πρακτική εργασία. επίδομα. – Μ.: JSC «DIS», 2007. – 89 σελ.

8. Noskov Yu. Σχεδιασμός στις σύγχρονες επιχειρήσεις // Διαχείριση στη Ρωσία και στο εξωτερικό. – 2009. - Νο. 5.